单选

在我国现行法的效力体系中,《中华人民共和国税收征收管理法实施细则》(国务院令第362号)属于( )。

单选

程序正当是依法行政的基本要求之一,下列各项中不属于程序正当范畴的是( )。

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下列各项中属于税务行政执法主体的是( )。

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下列涉税事项中,属于税务行政许可事项的是( )。

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下列情形中,对当事人不予处罚的是( )。

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《中华人民共和国税收征收管理法》第三十八条规定:“税务机关有根据认为从事生 产、经营的纳税人有逃避纳税义务行为的,可以在规定的纳税期之前,责令限期缴纳应纳 税款;在限期内发现纳税人有明显的转移、隐匿其应纳税的商品、货物以及其他财产或者 应纳税的收入的迹象的,税务机关可以责成纳税人提供纳税担保。如果纳税人不能提供纳 税担保,经县以上税务局(分局)局长批准,税务机关可以采取下列税收保全措施…… ”

单选

下列关于证据类型的说法中,正确的是( )。

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下列关于危害税收征管犯罪的说法中,正确的是( )。

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对受甲税务局委托的乙单位实施的代征税款行为不服,纳税人申请行政复议的,复议机关是( )。

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根据《中华人民共和国行政诉讼法》,下列各项中属于税务行政诉讼受案范围的是( )。

单选

下列关于徇私舞弊发售发票、抵扣税款、出口退税罪的说法中,错误的是( )。

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对于增值税税收分类,增值税属于( )。

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某商场为增值税一般纳税人,2021年3月采取以旧换新方式销售空调,开具发票, 价税合计55万元。收取旧空调折价5万元。该商场当月应计算销项税额( )万元。(以万元为单位,计算结果保留小数点后两位)

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下列消费品中,在生产和批发环节均征收消费税的是( )。

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某企业(适用25%的企业所得税税率)2020年将自行开发的一项专利技术所有权进 行转让,当年取得转让收入1200万元,与技术所有权转让有关的成本和费用300万元,该项财产转让应纳企业所得税( )万元。

单选

下列所得中,不属于个人所得税“工资、薪金所得”应税项目的是( )。

单选

下列关于资源税的说法中,正确的是( )。

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下列各项中,主管税务机关可要求纳税人进行土地增值税清算的是( )。

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下列车船征收车船税的是( )。

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下列关于征税范围和计税依据的说法中,正确的是( )。

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下列纳税人取得的普通发票,可以抵扣进项税额的是( )。

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我国行使的税收管辖权是( )。

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用人单位职工基本医疗保险费的缴费基数是( )。

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2021年3月18日至19日,中美高层战略对话在美国( )举行。

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为深入推进税务领域“放管服”改革,完善税务监管体系,打造市场化法治化国际 化营商环境,更好服务市场主体发展,2021年3月,中共中央办公厅、国务院办公厅印发( )。

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《国家税务总局关于发布<税务行政处罚“首违不罚”事项清单〉的公告》(国家税务总局公告2021年第6号)属于( )。

单选

税务执法执法人员在行政执法时,如遇到与相对人有利害关系,应当回避。这体现的依法行政的基本要求是( )。

单选

税务行政行为一经作出且生效之后,即被推定为符合法律规定,具有法律效力。这体现了税务行政行为的( )。

单选

关于税务行政许可的处理,下列做法不正确的是( )。

单选

根据《中华人民共和国税收征收管理法》,违反税收法律、行政法规应当给予行政处罚的行为,在一定年限内未被发现的,不再给予行政处罚。该年限为( )。

单选

税务强制执行的款项不足以支付各项应缴或应付的款项时,清偿的顺序是( )。

单选

关于证据效力,下列说法中不正确的是( )。

单选

关于逃税罪,下列说法中正确的是( )。

单选

税务行政复议的主要审查形式是( )。

单选

税收执法过错包容的归责原则是( )。

单选

下列事实清楚、权利义务明确、争议不大的税务行政诉讼第一审案件中,不能适用简易程序的是( )。

单选

法律、行政法规规定,直接负有纳税义务的单位和个人被称为( )。

单选

用人单位基本养老保险金的缴纳比例一般不超过企业工资总额的( )。

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下列项目中,属于凭借政府政权取得的非税收入是( )。

单选

关于税款追征规定,下列说法中不正确的是( )。

单选

某单位转让一幢2008年购买的厂房,当时的购买价为700万元。经房地产评估机构 评定,该厂房的重置成本为2000万元,成新度折扣率为七成。在计算土地增值税时,该厂

单选

关于城市维护建设税,下列说法中正确的是( )。

单选

根据现行《中华人民共和国资源税法》,下列说法中不正确的是( )。

单选

某高尔夫球具厂为增值税一般纳税人,下设一家非独立核算的门市部,2月该厂将 一批成本为70万元的自产高尔夫球具移送至门市部,门市部将其中的80%对外销售,取得 含税销售额75.22万元。高尔夫球具的消费税税率为10%,成本利润率为10%,高尔夫球具厂就该项业务应缴纳的消费税税额为( )万元。

单选

2021年3月,我国公民张某取得劳务报酬收入3500元,在提供劳务过程中发生合理支出500元。2021年3月支付方应预扣预缴张某劳务报酬所得个人所得税为( )元。

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我国税收管辖权的行使方式是( )。

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纳税人符合下列( )条件的,应进行土地增值税清算。

单选

甲企业2021年A项目发生研发费用350万元,其中其他相关费用为60万元,已全部 计入了损益。该企业适用加计扣除比例为75%。甲企业2021年研发费用可以税前加计扣除的金额为( )万元。

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2022年2月25日,习近平总书记在十九届中央政治局第三十七次集体学习时指出,中国人权发展道路最显著的特征是( )。

单选

党的十九届六中全会指出,党的十八大以来,中国特色社会主义进入新时代。这一时期党面临的主要任务是( )。

单选

习近平法治思想是新时代全面依法治国的根本遵循和行动指南,集中体现为“十一个坚持”。其中,全面依法治国的首要任务是( )。

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我国税法规定了欠税公告、以退抵欠、阻止出境、拍卖变卖纳税人财产等欠税管理 措施,在税收征管实践中,税务机关普遍采用欠税公告措施,较少采用拍卖变卖纳税人财产措施。这体现了行政法原则中的( )。

单选

关于行政执法“三项制度”,下列说法中正确的是( )。

单选

关于税务行政法律关系,下列说法中正确的是( )。

单选

根据《中华人民共和国行政处罚法》第五条规定,设定和实施行政处罚必须以事实为依据,与违法行为的( )以及社会危害程度相当。

单选

根据《中华人民共和国行政处罚法》第三十三条规定,违法行为轻微并及时改正,没有造成危害后果的,( )行政处罚。

单选

根据《中华人民共和国行政强制法》的规定,关于查封扣押及其实施程序和人员,下列说法中正确的是( )。

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张三是某一人有限责任公司的股东和法定代表人。2022年10月,该公司因偷税被税 务机关查处,应补缴税款100万元,加收滞纳金20万元,处以罚款50万元。收到税务机关《税务处理决定书》和《税务行政处罚决定书》后,该公司未依法履行上述义务,并于2022 年11月将法定代表人变更登记为张三的岳父李四。2023年1月,经税务机关书面催缴,该公司仍不缴纳税款、滞纳金及罚款。2023年2月,税务机关决定采取阻止欠税人出境措施。根据《阻止欠税人出境实施办法》的规定,本案中应阻止出境的对象为( )。

单选

关于税务行政执法中的取证,下列说法中正确的是( )。

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关于税务行政复议的复议机关,下列说法中正确的是( )。

单选

纳税人采取欺骗、隐瞒手段进行虚假纳税申报或者不申报,逃避缴纳税款,数额在 一定金额以上并且占各税种应纳税总额一定比例以上,经税务机关依法下达追缴通知后, 不补缴应纳税款、不缴纳滞纳金或者不接受行政处罚的,应予立案追诉。上述一定金额与一定比例是( )。

单选

关于非税收入,下列说法中正确的是( )。

单选

某商贸公司将临近保质期的粮食委托甲酒厂加工粮食白酒,该商贸公司在提取粮食 白酒时,甲酒厂需要按照税法规定计算缴纳消费税。此项业务中,甲酒厂属于加工粮食白酒消费税的( )。

单选

某生产企业为增值税一般纳税人,2023年4月员工差旅费中共有45万元(含税)未 取得增值税专用发票,其中,15万元为出租车公司开具的增值税电子普通发票,注明的税 额为0.44万元;25万元(不含机场建设费)为注明员工身份信息的航空运输电子客票行程单; 5万元为注明员工身份信息的公路客票。该企业当月可抵扣的增值税进项税额为( ) 万元。(计算保留小数点后两位)

单选

某商场零售的下列首饰中,应缴纳消费税的是( )。

单选

企业从事下列项目的所得,免征企业所得税的是( )。

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某市居民个人张某博士后毕业,于2022年8月起任职于A 公司,每月税前应发工资 为26000元,A 公司按照规定标准每月为其代扣代缴“三险一金”3600元,张某为独生子女,父母健在且均已年满60周岁,有两个子女分别就读小学一年级和三年级,均由张某扣除子 女教育专项附加。2022年7月,张某从甲单位取得扣除预缴个人所得税后的劳务报酬所得, 其税前收入为35000元,甲单位依法履行了预扣预缴个人所得税义务。张某2022年度综合所得应纳税额是( )元。

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关于环境保护税,下列说法中正确的是( )。

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W 公司系某县房地产企业,属于增值税小规模纳税人。自2019年1月开始,购买一 宗土地,开发某住宅小区,支付地价款80万元,缴纳契税3.2万元。同时,在建设过程中还 支付工程款124万元、增值税10万元。2022年5月住宅小区竣工全部对外销售,销售合同 分别列明税款和不含税价款,取得售房款472.5万元(含增值税)。W公司开发此小区发生 管理费用和销售费用20万元,发生借款利息费用30万元(未超过同期银行贷款利率,能准 确按项目分摊)。已知教育费附加征收率为3%、地方教育附加征收率为2%,那么,W公司开发此小区应缴纳的土地增值税金额是( )万元。(计算保留小数点后四位)

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下列合同中,属于印花税征税范围的是( )。

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下列说法中正确的是( )。

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关于税款追征,下列说法中不正确的是( )。

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根据中共中央办公厅、国务院办公厅印发的《关于进一步深化税收征管改革的意见》,2023年基本实现税务机关信息( )、税务人员信息( )智能归集。

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党的二十大报告指出,分配制度是促进共同富裕的基础性制度。关于完善分配制度,下列说法中不正确的是( )。

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尊重和保障人权,是中国共产党人的不懈奋斗目标。中国共产党自成立之日起就高举起( )的旗帜,鲜明宣示了救国救民、争取人权的主张。

多选

《中华人民共和国税收征收管理法》第二十一条第二款规定:“单位、个人在购销商 品、提供或者接受经营服务以及从事其他经营活动中,应当按照规定开具、使用、取得发票。”这一规范属于( )。

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某税务局接到群众实名举报后,对甲公司上一年度少缴税款情况进行税务检查,检查发现举报情况属实。该局遂对甲公司作出补税及加征滞纳金的处理决定,并按《中华人民共和国税收征收管理法》第六十三条规定作出按1倍税款罚款的处罚决定。税务局同时向举报群众告知了处理结果。下列说法中正确的有( )。

多选

下列关于行政许可设定权限的说法中,正确的有( )。

多选

根据新修订的《中华人民共和国行政处罚法》,国务院部门可以通过制定部门规章设定的处罚种类有( )。

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根据《中华人民共和国行政强制法》,国务院通过制定行政法规可以设定的行政强制措施有( )。

多选

税收优先权所优先的范围是特定的。下列关于税收优先权的说法中,正确的有( )。

多选

证据的取得程序、形式和权限应符合法律、法规、规章的要求。下列证据中,应主动作为非法证据排除、不得作为定案依据的有( )。

多选

下列各项中,属于犯罪客观方面的有( )。

多选

下列属于行政诉讼基本原则和制度的有( )。

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公务员的责任包括( )。

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旅游公司取得的收入选择按差额缴纳增值税的,可以从收入中扣除支付给其他单位和个人的费用有( )。

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纳税人将自产应税消费品用于下列项目的,应以纳税人同类应税消费品的最高销售价格作为计税依据计算消费税的有( )。

多选

下列项目中,不得在企业所得税税前扣除的有( )。

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根据个人所得税相关规定,下列收入确认应纳税所得额时,不得扣除费用的有( )。

多选

下列情形中,按视同销售征收资源税的有( )。

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下列关于土地增值税的说法中,正确的有( )。

多选

下列关于城市维护建设税的说法中,正确的有( )。

多选

税款征收的方式有( )。

多选

我国基本养老保险费有( )。

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2019年1月1日起,纳入税务部门征收的非税收入有( )。

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《中华人民共和国税收征收管理法》第三十四条规定:“税务机关征收税款时,必须给纳税人开具完税凭证。”该规定属于( )。

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税务行政行为成立要件包括( )。

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关于税务行政处罚法定原则,下列说法中正确的有( )。

多选

根据《中华人民共和国行政处罚法》,下列各项中,属于应当从轻或者减轻行政处罚的情形有( )。

多选

下列各项中,属于税务行政强制措施的有( )。