单选

税务总局对进一步健全大企业税收服务和管理新格局提出了具体要求,其中对防控风险促进遵从明确了若干措施。下列选项中不属于该项措施内容的是

单选

推动大企业税收管理数智化转型,在征纳互动、涉税信息收集、风险管理应对等方面应积极推进的技术是

单选

根据现行税收法规规定,实现税务执法、服务、监管与大数据智能化应用深度融合、高效联动、全面升级的时间为

单选

甲公司通过债务重组的方式取得了乙公司固定资产,则该固定资产的计税基础是

单选

为向纳税人提供更加智能高效、高端精准的大企业纳税服务,对于复杂涉税咨询问题要做到快速答复,提升税收政策确定性服务水平。 需要优化的机制是

单选

甲企业为2023年新设立企业,且未发生《信用管理办法》(国家税务总局公告2014年第40号发布)第二十条所列失信行为。则甲企业2023年的纳税信用级别应被评为( )。

单选

为促进大企业数据报送、诉求协调、风险管理等工作的顺畅高效,需要完善的制度是

单选

为做实对大企业的纳税服务工作,应为符合条件的大企业提供绿色通道和专属服务。下列选项中不属于为大企业提供的专属服务是

单选

根据《大企业税收风险管理内部控制操作指引文档(试行)》(税总发〔2018〕177号附件)规定,在数据采集环节中,既属于内部管理权、又属于低风险等级的权利事项是

单选

在加强对大企业的协调配合，强化“系统对集团”纵横联动的工作中,发挥统筹组织、示范带动作用的税务机关是

单选

在大企业税收数据管理省级示范基地建设中,关于对安全可控的要求,下列说法中不正确的是

单选

根据相关规定,在加强千户集团数据管理工作中,需建立的保障机制是

单选

税源监控包括日常涉税事项监控和专项涉税事项监控。下列选项中,不属于专项涉税事项监控的是

单选

根据相关规定,千户集团数据采集工作的主要负责人是

单选

甲集团按照税务机关工作要求,统一部署其全部成员单开展数据采集工作。在集中收集、校验成员企业数据后,应报送的税务机是

单选

按照会计准则,会计制度等要求编制合并财务报表的全千户集团总部,附报上一年度的合并财务报表的时间是

单选

根据相关规定,下列选项中不属于税务机关大企业管理部门应采集的企业涉税信息是

单选

千户集团电子财务数据采集工作中,关于对特殊情况的处理,下列说法中不正确的是

单选

根据《大企业税收服务和管理规定》,负责辖区内成员企业名单的确认清分、信息核实补缺等工作的税务机关或部门是

单选

根据《千户集团数据联络员管理办法》(税总企便函〔2017〕9号印发)规定,负责千户集团数据联络员制度的落实和数据采集工作的税务机关是( )。

单选

《千户集团总部按月(季)度报送相关涉税数据信息明细表》中的上年同期数据指的是

单选

H集团为千户集团总部企业,按照所在地省税务机关要求组织填报集团成员企业名册信息。H集团报送的时间为( )。

单选

Z集团为千户集团总部企业,因不符合千户集团标准,须从千户集团名册范围内调出,集团所在地省税务机关核实后汇总上报国家税务总局的时限是

单选

根据《国家税务总局大企业税收服务和管理规程(试行)》(国发税〔2017〕71号印发)规定,下列选项中属于主管税务机关应承担的信息采集和整理的职责是

单选

千户集团是指年度缴纳税额达到国家税务总局管理服务标准的企业集团,在确定年度纳税额合计中,不应包含的税种是

单选

大企业税收管理部门要创新纳税服务产品，不断优化纳税服务手段，针对重点风险企业，研究生产流程、整体架构、行业特征和核算特点，分析潜在风险，量身定制专门产品，提供针对性服务。下列选项中符合“纳税服务产品”的是( )。

单选

大企业税收服务和管理新格局要求加强税费政策确定性和执行一致性服务，关于该项服务的内容，下列说法中不正确的是

单选

下列选项中不属于大企业个性化纳税服务的主要任务的是( )

单选

深化大企业纳税服务的相关文件中指出，新时代大企业纳税服务工作的内在要求是（

单选

针对跨区域经营的企业集团各地税收政策理解、执行不致问题，为确保各地政策执行一致性，应采取的做法是

单选

完善信用评价体系需建立企业集团总部与成员企业之间的信用关系，探索以集团为口径评价纳税信用状况。该信用关系的形式是

单选

某省大企业税收管理部门收到该省千户集团企业的涉税诉求，经分析确认须征求其他部门意见，该省大企业税收管理部门的正确做法是（

单选

通过个性化的纳税服务和专业化的税收管理，提高企业自身依法处理涉税事务能力的工作方式称之为（

单选

大企业税收管理部门在开展纳税服务工作中，可对税务内控好，评价等级高的少量千户集团，签订相关协议，发挥示范引领作用。该协议是（

单选

根据现行相关规定，各级税务机关在开展跨区域企业税收管理工作中应建立的制度是（

单选

在开展大企业纳税服务工作中，为促进数据报送、诉求协调、风险管理等工作顺畅高效，应完善的制度是（

单选

为进一步降低“走出去”企业税收成本和涉税风险，税务机关应着重收集整理的案例是（

单选

征纳双方为共同防控税收风险，纳税人就既定或即将实施的重大事项在进行税务处理前，向税务机关提出应如何适用税法的申请，税务机关在规定的期限内作出正式的书面回复，这一活动称之为

单选

根据国家税务总局的相关规定，大企业重组涉税事项纳税服务对象为

单选

大企业定制性纳税服务体系中不属于遵从引导类纳税服务产品的是（

单选

税务总局、省税务局在千户集团税收风险管理工作中要注重顶层设计，整合管理资源，明确工作职责。下列选项中关于总省两级大企业税收风险管理工作说法不正确的是( )。

单选

关于千户集团税收风险分析工作的主要内容和流程，下列选项中说法不正确的是( )。

单选

根据相关规定，大企业税收风险管理内部控制的导向是( )。

单选

在对千户集团开展税收风险管理工作中，对风险分析中现的同质性高、涉及面广的风险点，税务总局可以协调集团总部所在省税务关开展的工作是( )。

单选

税务总局对上报的税收风险分析报告质量进行严格控制按照税收风险分级评审的工作机制进行评审，并形成的任务或报告是( )。

单选

深入开展大企业税务风险内控测试工作时，根据内控调查和内控测试的情况，出具的大企业税收文书是( )。

单选

当前各国大企业税收管理主流理论中，以“如何以最有效的方式分配现有资源，以最小的成本获得最佳结果”为核心思想的理论是( )。

单选

负责行业、集团、区域和特定涉税事项的风险评估工作的税务机关或部门是( )。

单选

大企业税收管理司关人员，应向其出具的文书是( )。

单选

对于税务总局推送的千户集团税收风险应对任务，涉及重大或复杂涉税事项的，组织开展应对的税务机关是( )。

单选

千户集团税收风险管理，以防范税收风险为导向，实施全流程闭环管理。其中既是大企业税收风险管理流程的终点，又是新一轮大企业税收风险管理流程起点的为( )。

单选

根据大企业税收服务和管理业务流程，下列选项中，税务机关开展大企业税收风险应对不符合分级管理流程的是( )。

单选

在大企业税收服务和管理系统（税务审计软件）中，风险辅评用户可以通过对企业信息和各类企业数据的分析，对计算机自动扫描的风险点进行复评处理，得出风险点复评结果。下列选项中操作正确的是( )。

单选

千户集团税收风险分析指标体系建设应遵循的步骤是( )。

单选

税务部门应参与企业战略规划和重大经营决策的制定，并跟踪和监控相关税务风险。下列选项中不属于企业重大经营决策的是( )。

单选

在“税比析”决策服务系统中，“人口流动”场景可展示地区人口流动数量和趋势。该场景利用的数据是( )。

单选

下列选项中，不属于“税比析”决策服务项目建设总体规划内容的是( )。

单选

甲公司2023年销售收入17000万元，毛利率为30％，营业费用2000万元，管理费用2500万元。甲公司的贝里比率为( )。

单选

乙公司2023年利润总额为120万元，发生利息费用150万元，缴纳企业所得税30万元，年初资产总额为5000万元，年末资产总额为7000万元。乙公司2023年资产收益率为( )。

单选

甲公司2023年度发生利息费用1500万元，净利润为3000万元，适用企业所得税税率为25％。根据上述数据判断，可对甲公司作出的结论为( )。

单选

下列选项中，用于反映企业长期偿债能力的指标是( )

单选

多元统计分析方法按照其分析特点大致可以分为描述性为法和解析性方法两类。下列选项中，属于解析性方法的是( )。

单选

2023年，甲公司拥有的车间、机械设备等固定资产发生旧费300万元，管理人员的工资20万元，一线职工工资280万元，办公楼水电费8万元，生产车间水电费80万元，原材料费用800万元。该公司2023年的可变成本支出为( )。

单选

2023年，S经济圈实现税收收入500亿元，同比增长9.2％。其中，规模以上企业实现税收收入200亿元，同比增长17.6％。202年，规模以上企业税收拉动S经济圈税收收入增长率为( )。

单选

甲市税务局对辖区内8家企业集团纳税情况进行统计，8家企业集团的纳税额分别为2000万元、3000万元、5000万元、5500万元，6000万元、8000万元、9500万元、10000万元。根据上述数据计算，各企业集团纳税数据的中位数为( )。

单选

根据国家统计局口径，下列选项不属于我国划分为装备制造业的行业是( )。

单选

2023年数据显示，甲市工业法人单位中，年主营业务收入500万元以上20户，1000万元以上5户，2000万元以上12户，5000万元以上6户。根据国家统计局确定的标准，甲市可纳入规模以上工业企业名录的企业户数为( )。

单选

2020年至2023年，甲市S集团企业纳税额分别为0.8亿元、1.12亿元、1.69亿元、2.05亿元。2020年以来4年期间，S集团纳税额平均增长量为( )。

单选

建筑业总产值是指以货币表现的建筑业企业在一定时期内生产的建筑业产品和服务的总和。下列选项中，不属于建筑业总产值的是( )。

单选

甲省税务局拟对税费支持政策落实情况进行调查，选定乙市丙县以户为单位进行抽样。丙县共有纳税人3000户，按税务登记信息查询统计表排序编为1～3000号。现需采用等距离抽样法从中抽取150户。如随机抽取的抽样起点序号为22，则第100户的编号为( )。

单选

甲企业为增值税一般纳税人，2024年1月出售使用过的一台机器设备（选择适用简易计税方法计税并放弃减税优惠），开具增值税专用发票上注明的金额为20万元；当月销售包装物材料，尚未开具增值税发票，取得含增值税收入3万元。不考虑其他涉税事项，甲企业当月应缴纳增值税税额为( )。

单选

甲生产企业为自营出口企业（增值税一般纳税人），出口货物征税率为13％，退税率为9％，2023年10月出口50台设备，出口收入折合人民币300万元；本月国内销售设备不含税销售收入200万元；国内购进货物增值税专用发票注明价款为500万元（发票已勾选认证抵扣）；上期期末留抵税额5万元，该生产企业2023年10月的免抵税额为( )。

单选

甲酒厂2023年7月销售黄酒取得不含税销售额150万元，同时收取包装物押金11.3万元（单独记账），合同约定90天收回包装物，甲酒厂计算增值税销项税额是( )。

单选

甲公司投资乙公司10万股，股权初始投资成本为20元／股，后续乙公司首次公开发行股票并上市，上市发行价为10元／股，甲公司在持有乙公司限售股解禁后，将持有的10万股全部卖出，卖出价为40元／股。则甲公司该笔业务需缴纳增值税税额为( )。

单选

已抵扣进项税额的不动产，发生非正常损失，或者改变用途，专用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的，按照公式计算不得抵扣的进项税额，并从当期进项税额中扣减。下列公式正确的是( )。

单选

根据增值税现行制度规定，下列增值税应税行为中，属于销售货物的是( )。

单选

有限责任公司甲公司主营直播平台为其他企业代销货物。2023年12月，甲公司从乙企业购进网红爆款零食并在直播间销售。乙企业每期期末按直播销售额的3％向甲公司返点。关于甲公司收到返点收入后的财税处理，下列表述正确的是( )。

单选

根据现行增值税政策规定，下列对简易计税政策理解正确的是( )。

单选

根据增值税现行规定，关于纳税人当期可抵扣进项税额的加计抵减政策，下列说法不正确的是( )。

单选

甲制造业纳税人2019年4月至2024年3月已抵扣的进项税额中：增值税专用发票1500万元，收费公路通行费电子普通发票200方元，海关进口增值税专用缴款书450万元，农产品收购发票350万元，国内旅客运费发票80万元。2023年2月，该纳税人因发生非正常损失，此前已抵扣的增值税专用发票中有150万元进项税额按规定作进项税额转出。该纳税人2024年4月按规定申请留抵退税时，进项构成比例是( )。

单选

甲公司为增值税一般纳税人，2024年3月转让8年前购置的办公楼，取得含税销售收入2100万元。该办公楼购置原价为1650万元，购置时支付相关税费150万元，甲公司选择按简易计税方法计税。则甲公司2024年3月转让办公楼应缴纳的增值税为( )。

单选

已抵扣进项税额的不动产，发生非正常损失，或者改变用途，专用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的，不得抵扣的进项税额需要做转出处理。具体转出的期限是( )。

单选

甲集团公司为增值税一般纳税人，符合办理增值税留抵退税条件。在办理留抵退税期间，税务机关终止为其办理留抵退税的情形是( )。

单选

甲企业购进国内旅客运输服务取得下列凭证，其中不能作为增值税扣税凭证的是( )。

单选

某餐饮企业为增值税一般纳税人，主要经营业务为提供堂食餐饮服务、对外销售自制熟食制品。该餐饮企业提供堂食服务、销售熟食制品适用的增值税税率分别为( )。

单选

A企业在企业重组中将全部资产、负债和劳动力一并转让给B企业，双方均为增值税一般纳税人，A企业按规定程序注销税务登记。对A企业在办理注销登记前尚未抵扣的进项税额，正确的处理方法是( )。

单选

出口退免税备案单证由出口企业存放和保管，不得擅自损毁。具体应保存的期限是( )。

单选

劳务派遣公司甲公司为增值税一般纳税人，与乙公司签订协议为其提供劳务派遣服务。2024年4月甲公司共取得劳务派遣收入88万元（含税），其中代乙公司支付给劳务人员工资30万元、缴纳社保费18万元、住房公积金15万元。甲公司本月购进一批电脑取得增值税专用发票，注明金额10万元。增值税专用发票本月已勾选认证抵扣。上述业务甲公司选择按一般计税方法计税。2024年4月，甲公司应缴纳的增值税税额为( )。

单选

根据消费税现行政策规定，下列应税消费品采用复合计税的是( )。

单选

根据消费税现行政策规定，下列单位（个人）属于消费税纳税人的是( )。

单选

根据消费税现行政策规定，下列应计入消费税计税依据的是( )。

单选

甲公司为汽车生产企业（增值税一般纳税人），2023年10月将生产的80辆汽车分两批销售，其中30辆增值税专用发票注明金额480万元，税额62.4万元；50辆增值税专用发票注明金额880万元，税额114.4万元。同月，甲公司将20辆同类型小汽车交付某债权人，以成本14万元／辆抵偿债务280万元。已知小汽车消费税税率为10％，甲公司当月计算的增值税销项税额和应缴纳的消费税税额分别为( )。

单选

甲公司委托乙公司加工一批实木地板，甲公司提供原材料和主要材料成本300000元，支付加工费50000元，乙公司代垫辅助材料6000元。乙公司未生产过同类实木地板。已知：上述款项均不含增值税，实木地板消费税税率为5％。乙公司应当代收代缴的消费税税额为( )。

单选

关于消费税的纳税地点，下列说法正确的是( )。

单选

某手表生产企业2023年12月销售甲款手表450只，取得不含税价款400万元；生产乙款手表200只，取得不含税价款248万元。已知高档手表消费税税率为20％，该企业12月应缴纳的消费税税额为( )。

单选

2023年12月，某酒厂将未上市销售的5吨自产白酒赠送给客户。已知该白酒生产成本每吨30000元，成本利润率为10％。该酒厂12月应缴纳的消费税税额为( )。

单选

某汽车销售公司2023年12月进口8辆小轿车，海关审定的关税完税价格为30万元／辆，本月销售4辆，取得含税销售额240万元；1辆用于抵偿债务，合同约定的价格为60万元（不含增值税）；3辆企业自用。已知关税税率为20％，消费税税率为9％，该公司应缴纳的车辆购置税税额为( )。

单选

某公司2024年2月购买两辆新能源汽车自用，销售价格分别为45万元、62万元（均为不含增值税），该公司应缴纳的车辆购置税税额为( )。

单选

根据车辆购置税的有关规定，下列说法中正确的是( ),

单选

刘某是回国服务的留学人员，2022年3月回国用现汇购买一辆个人自用国产小汽车，支付价款折合人民币24万元（不含增值税）刘某申报享受了免征车辆购置税优惠。2023年8月，刘某将该小汽车转卖了亲属王某，收取价款23万元（不含增值税），王某应缴纳的车辆购置税税额为( )。