单选

下列税法中属于税收程序法的是( )。

单选

按照征税对象对的性质进行分类,关税应当归属于( )。

单选

按照征税对象对的性质对税种进行分类,车船税应当归属于( )。

单选

按照征税对象对的性质对税种进行分类,车辆购置税应当归属于( )。

单选

我国现行税制有18个税种,区分不同税种的主要标志是( )。

单选

下列税种中,采用累进税率征收税款的是( )。

单选

增值税纳税人的下各项费用中，应当缴纳增值税的是( )。

单选

增值税纳税人收取的下列各项目中，不需缴纳增值税的是( )。

单选

以下表述中，符合“营改增”应税服务相关规定的是( )。

单选

下列关于增值税留抵退税的表述中，不正确的是( )

单选

增值税一般纳税人的下列行为中所涉及的进项税额，不得进行抵扣的是( )。

单选

增值税一般纳税人的下列项目中，适用13%增值税税率的项的是( )。

单选

甲服装厂为一般纳税人，12月份销售1000套服装，不含税售价为700元/套，销售时给予购买方8折优惠，并按要求在发票上注明了折扣额。销售时收取另了20 000元押金，甲企业销售该批服装的计税销售额是( )元。

单选

某增值税一般纳税人选择简易计税方法，当月购进货物10 000元，取得增值税专用票，当月取得零售收入37 080元，该纳税人的计税销售额是( )元。

单选

下列属于消费税征税范围的应税产品是( )。

单选

纳税人进口应税消费品的,应于( )缴纳消费税。

单选

下列各项中,不计入进口应税消费品的组成计税价格的项目是( )。

单选

下列应税消费品项目中,采用定额税率计税的是( )。

单选

委托加工应税消费品的,其纳税义务发生的时间是( )。

单选

消费税纳税人将自产应税消费品用于职工福利,则消费税的计税依据是( )。

单选

以下各项目中,不属于企业所得税税前扣除原则的是( )。

单选

在计算企业所得税应纳税所得额时,不得进行扣除的项目是( )。

单选

依据《企业所得税法》规定,下列收入中不属于免税收入的是( )。

单选

下列税金中,不得在计算应纳税所得额时扣除的是( )。

单选

在计算应纳税所得额时,下列费用应当按税法规定的数额进行扣除,对其超过规定数额部分,准予结转以后纳税年度扣除的是( )

单选

在计算企业所得税应纳税所得额时,允许进行扣除的项目是( )。

多选

下列关于说法要素的表述中,不正确的有( )。

多选

下列有关税制要素含义的表述,正确的有( )。

多选

在下列项目中,属于税收法律关系主体的有( )。

多选

下列属于税收实体法规范的内容有( )。

多选

按照税收分类的不同标准进行分类,增值税属于 ( )。

多选

下列税法构成要素中,属于税法的基本构成要素的有( )。

多选

一般纳税人下列行为中所涉及的进项税,允许从销项税额中抵扣的有( )。

多选

下列各项中，不得从销项税额中抵扣进项税额的有( )。

多选

依据增值税法规定，下列项目中不得从销项税额中抵扣的进项税额有( )

多选

增值税一般纳税人下列项目中，适用6%税率计算增值税的有( )。

多选

增值税一般纳税人下列销售行为中，适用9%税率计算增值税的有( )。

多选

下列项目中，视为非应税交易项目不需征收增值税的有( )。

多选

下列各选项中，可以抵扣增值税进项税额的有( )。

多选

下列关于增值税纳税义务发生时间的表述，正确的有( )。

多选

依据增值税的规定,下列项目中可以免征增值税的有( )。

多选

下列项目中,应当依法征收消费税的项目有( )。

多选

在下列应税消费品的项目中,采用复合税率计算应纳税额的有( )。

多选

依据消费税法律规定,现行消费税采用的税率形式的有( )。

多选

下列表述中,属于消费税基本特征的有( )。

多选

下列行为中,属于消费税征收范围的有( )。

多选

白酒生产企业生产销售自产白酒时收取的下列费用,应当缴纳消费税的有( )。

多选

依据《企业所得税法》规定,下列属于判定居民企业的标准有( )。

多选

在计算企业所得税应纳税所得额时,下列项目中不得进行扣除的有( )。

多选

下列关于非居民企业的征税对象说法中,正确的有( )。

多选

下列项目中,适用25%税率计征企业所得税的有( )。

多选

依据《企业所得税法》,下列属于收入总额中“其他收入”的项目有( )

多选

依据《企业所得税法》规定,下列项目中属于不征税收入的项目有 ( )

判断

除国家税务总局另有规定外,纳税人一经登记为一般纳税人后,不得再转为简易计税方法纳税人。（　　　）

判断

税收程序法是规定税收法律关系主体的相关权利与义务的法律规范的总称（　　　）

判断

征税对象既是税收制度的中心环节,也是税制中最活跃、最核心的因素。（　　　）

判断

当纳税人的收入达到或者超过规定的免征额时,应当就其收入全额征税。（　　　）

判断

当纳税人的收入超过起征点时,应当就其超过起征点部分的收入征税。（　　　）

判断

除国家税务总局另有规定外,增值税纳税人一经登记为一般计税方法纳税人后,不得 再转为简易计税方法纳税人。（　　　）

判断

增值税只对对在我国境内销售货物、提供服务、转让无形资产和销售不动产的行为征税，对进口货物的行为暂不征税。（　　　）

判断

增值税一般纳税人将外购的货物用于集体福利、个人消费，属于不得抵扣进项税额的 情形，已经抵扣进项税额的要做进项税额转出处理。（　　　）

判断

增值税纳税人采用以旧换新方式销售货物的，应当按照新货物的同期售价确定销售额 计算销项税，不得扣减收购旧货的支出。（　　　）

判断

增值税一般纳税人购进不动产发生的进项税额，不得进行抵扣，应当计入所购入不动 产的相关成本。（　　　）

判断

增值税纳税人因销售货物发生的现金折扣，允许在实际发生折扣的当期，冲减当期的 销售额。（　　　）

判断

增值税一般纳税人提供基础电信服务适用9%的税率，提供增值电信服务则适用6%的 税率。（　　　）

判断

增值税纳税人兼营不同税率应税项目的，应当分别核算销售额，未分别核算的，按纳 税人的平均税率计税。（　　　）

判断

单位或者个体工商户对外无偿提供服务的，因无法确认服务收入，暂不征收增值税。（　　　）

判断

提供餐饮服务的纳税人对外销售外卖食品的，按照“餐饮服务”缴纳增值税 （　　　）

判断

纳税人采取折扣方式销售货物，在同一发票上分别注明销售额和折扣额的，可以按折扣后的销售额征税。（　　　）

判断

适用不同税率的应税消费品出口退税,应当分别核算、分别申报退税,否则一律从高适用税率计算退税。（　　　）

判断

采用以旧换新方式销售金银首饰的,应当按照新货物同期售价确定销售额计算消费税,不得扣减收购旧货的价格。（　　　）

判断

纳税人将自产的应税消费品用于连续生产应税消费品的,不需要缴纳消费税。（　　　）

判断

纳税人将外购的已税消费品用于连续生产应税消费品对外销售的,其外购应税消费品的缴纳的消费税额允许扣除。（　　　）

判断

金银首饰、铂金首饰和钻石及钻石饰品的消费税,在零售环节征收。（　　　）

判断

酒类产品生产企业销售白酒而收取的包装物押金,无论是否返还,均应在收取的当期 并入酒类产品销售额中征收消费税。（　　　）

判断

纳税人将不同税率的应税消费品组成礼品盒销售的,应当分别核算,分别征税;未分别核算的,从高适用税率。（　　　）

判断

非居民企业包括实际管理机构不在境内,但在境内设立了机构、场所的,以及未在境内未设立机构、场所、但有来源于中国境内所得的企业。（　　　）

判断

在中国境内未设立机构、场所的非居民企业, 其来源于中国境内的所得,应按25%的税率征收企业所得税。（　　　）

判断

企业所得税的收入总额,应当包括以货币形式和非货币形式、从各种来源取得的各项收入（　　　）

判断

企业在生产经营活动中发生的与生产经营活动有关的、合理的支出,均可以在计算应纳税所得额时据实扣除。（　　　）

判断

企业发生的职工教育经费支出,不超过工资、薪金总额8%的部分准予扣除,超过部分准予结转以后纳税年度扣除。（　　　）

判断

企业发生的职工福利费支出,不超过工资、薪金总额14%的部分准予扣除,超过部分准予结转以后纳税年度扣除。（　　　）

填空

000万×56% +（　　　）=563 -114 = 449（　　　）

简答

纳税人是税法规定的直接负有纳税义务的单位和个人,是税款的实际承担者。( × ) 四、论述题:(每小题5分) 简单论述我国现行税制体系结构以及现行开征税种设置结构的基本情况

简答

不具生产能力的外贸企业出口货物和劳务，实行免、抵、退税出口管理办法。(　×　) 四、简答题： 简述我国现行增值税一般纳税人与小规模纳税人的划分标准和划分的基本方法。

简答

在计算企业所得税应纳税所得额时,按照税法规定标准进行费用扣除的项目有哪些?

简答

依据企业所得税法规定,企业发生的哪些费用不得在计算应纳税所得额时扣除?

计算

委托生产企业加工应税消费品的应纳消费税,一律由受托方在其所在地实行代收代缴。 （　　　） [计算题] 1[计算题].某高档化妆品生产商5月生产化妆品600套,将其中500套直接对外销售,不含税售价400元/套,取得不含税收入200 000元;另将其中100套无偿赠送给相关企业。 计算5月份该化妆品生产商应缴纳的消费税?（　　　）。 应纳消费税= 200 000×15% +（　　　）×15%= 36 000（　　　） 2[计算题].某化妆品厂将新试制的一批高档化妆品作为礼品赠送客户。该批化妆品的生产成本为20万元,无同类产品对外售价,已知化妆品的成本利润率为5%,消费税率为15%。 计算该企业赠送该批化妆品应当缴纳的消费税? 无同类产品的对外售价的,按组成计税价格计算纳税: 组成计税价格= 20×（　　　）÷（　　　）= 24.71（　　　） 应纳消费税 = 24.71（　　　）×15% = 3.71（　　　） 3[计算题].某卷烟生产企业为增值税一般纳税人,9月委托A企业加工烟丝,发出烟叶成本200万,支付A企业烤烟丝的加工费为66万（　　　）。 企业收回委托加工的烟丝并全部用于连续生产甲类卷烟,并将所生产的甲类卷烟200箱以5万/箱的价格全部对外销售,取得不含税收入1000万元。 （　　　） 要求:（　　　）计算A企业委托加工应代收代缴的消费税; （　　　）计算卷烟厂销售甲类卷烟应缴纳的消费税。 （　　　）委托加工代收代缴消费税: （　　　）÷（　　　）×30%=114（　　　） （　　　）销售甲类卷烟应纳消费税: