单选

下列各项中,应按照“销售加工、修理修配劳务”税目计征增值税的是( )

单选

下列行为中,属于视同销售货物行为的是( )

单选

下列各项中,应按照“现代服务”税目计征增值税的是( )

单选

下列各项中,应按照“生活服务”税目计征增值税的是( )

单选

以下关于增值税一般纳税人和小规模纳税人划分的规定,表述正确的有( )

单选

增值税纳税人年应税销售额超过规定标准的,在所属申报 期结束后规定时间内到主管税务机关办理资格登记,规定 的时限是( )

单选

2021年8月甲公司进口一批设备,关税完税价格为150万元,已知关税税率为10%;增值税税率为13%;计算甲公司当月该笔业务应缴纳增值税的下列算式中正确的是( )。

单选

某公司为增值税一般纳税人,2020年5月从国外进口一批高档化妆品,海关核定的关税完税价格为70万元,进口环节缴纳的关税为7万元,消费税为13.59万元。已知增值税税率为13%。则该公司进口环节应缴纳增值税的下列计算中正确的是( )。

单选

2021年10月北京优乐电器有限公司采用直接收款方式销售滚筒洗衣机给北京现代商城有限公司,9日签订合同,13日开具发票,20日发出货物,28日收到货款。甲公司该笔业务的增值税纳税义务发生时间为( )

单选

下列关于增值税纳税义务发生时间的表述中,不正确的是( )

单选

下列关于增值税纳税义务发生时间的表述中,不正确的是( )

单选

根据消费税法律制度的规定,下列各项中,在零售环节加征消费税的是( )

单选

根据消费税法律制度的规定,下列关于消费税纳税义务发生时间的表述中,不正确的是( )

单选

根据消费税法律制度的规定,下列各项中,不缴纳消费税的是( )

单选

根据消费税法律制度的规定,下列各项中,不属于消费税征税范围的是( )

单选

根据消费税法律制度的规定,下列应税消费品中,在零售环节征收消费税的是( )

单选

根据消费税法律制度的规定,下列应税消费品中,实行从量计征办法计缴消费税的是( )

单选

根据消费税法律制度的规定,下列应税消费品中,应当以纳税人同类应税消费品的最高销售价格作为计税依据计缴消费税的是( )

单选

2021年8月甲药酒厂生产240吨药酒,销售140吨,取得不含增值税销售额1000万元,增值税税额130万元。甲药酒厂当月销售药酒消费税计税依据为( )。

单选

根据消费税法律制度的规定,企业发生的下列经营行为中,外购应税消费品已纳消费税税额准予从应纳消费税税额中扣除的是( )

单选

根据企业所得税法律制度的规定,非居民企业的下列所得中,不属于企业所得税征税对象的是 ( )

单选

下列单位不属于企业所得税纳税人的是( )

单选

甲公司是一家化妆品生产企业,2021年销售化妆品取得收入2000万元,销售进口的原材料取得收入500万元,承接国家一项关于皮肤方面的科研项目,取得财政拨款400万元,投资国债取得利息收入30万元,接受乙公司投资取得投资款1000万元。则该企业计算2021年企业所得税应纳税额时,计入收入总额的金额是( )

单选

甲公司 2021年度利润总额 1000万元,通过县民政部门用于目标脱贫地区的扶贫捐赠支出 125万元,通过公益性社会组织向体育事业捐赠 130万元。已知,公益性捐赠支出不超过年度利润总额 12%的部分,准予扣除;超过部分,准予结转到以后 3个纳税年度内扣除。在计算甲公司 2021年度企业所得税应纳税所得额时,准予扣除的公益性捐赠支出金额是 ( )万元。

单选

2021年8月,甲公司向金融企业借入流动资金900万元,期限3个月,年利率6%;向非关联企业乙公司借入同类借款1800万元,期限3个月,年利率为12%。已知,金融企业同期同类贷款年利率为6%。计算甲公司2021年度企业应纳税所得额时准予扣除的利息费用是( )

单选

根据企业所得税法律制度的规定,下列各项中,应以该资产的公允价值和支付的相关税费为计税基础的是( )

单选

甲企业为增值税小规模纳税人,2020年11月购入一台生产用机器设备,取得普通发票注明金额60万元,税额6.9万元,支付安装费,取得普通发票注明金额2万元,税额0.18万元,计算甲企业该项资产所得税计税基础的下列算式,正确的是( )

单选

企业从事下列项目取得的所得中,免征企业所得税的是( )

单选

根据个人所得税法律的规定,在中国境内无住所但取得所得的下列外籍个人中,属于居民个人的是( )。

单选

下列属于稿酬所得的项目是( )

单选

约翰是美国人,2020年3月10日来华工作,2021年3月15日回国,2021年11月6日返回中国,2021年11月15日至2021年11月30日期间,因工作需要去了韩国,2021年12月1日返回中国,后于2022年1月7日离华回国,则该纳税人( )。

单选

2021年10月,李某购买福利彩票,取得一次中奖收入 3 万元,购买彩票支出 400元,已知偶然所得个人所得税税率为20%,计算李某中奖收入应缴纳个人所得税税额的下列算式中,正确的是( )。

单选

王某于2021年12月获得季度奖金3000元,每月工资收入6000元,已知工资、薪金所得减除费用标准为每月5 000元,假设王某无其他扣除项目,前11月已预缴个人所得税330元,已知累计应纳税所得额不超过36000元的,适用的预扣率为3%。则王某12月应预缴个人所得税的下列计算列式中正确的是( )。

单选

根据个人所得税法律制度的规定,下列情形中,免征个人所得税的是( )。

单选

根据个人所得税法律制度的规定,个人的下列所得中,不属于个人所得税免税项目的是( )。

多选

下列各项中,应按照“金融服务”税目计征增值税的有 ( )

多选

下列各项中,按照销售货物缴纳增值税的有( )

多选

企业发生的下列行为中,应当视同销售货物缴纳增值税的 有( )

多选

下列各项中,能进行一般纳税人登记的有( )数据

多选

一般纳税人购进的下列服务中,不得抵扣进项税额的有( )

多选

根据增值税法律制度的规定,一般纳税人购进货物、服务取得的下列合法凭证中,属于增值税扣税凭证的有( )。

多选

根据增值税法律制度的规定,一般纳税人购进货物的下列进项税额中,不得从销项税额中抵扣的有( )。

多选

根据增值税法律制度的规定,增值税一般纳税人购进的下列服务,不得抵扣进项税额的有( )。

多选

下列各项中,免征增值税的有( )

多选

下列各项中,应缴纳消费税的有( )

多选

下列属于消费税纳税人的有( )

多选

下列情形中,属于消费税征税范围的有( )

多选

下列各项中,属于消费税征税范围的有( )

多选

下列各项中,应征收消费税的有( )

多选

根据企业所得税法律制度的规定,下列依照中国法律、行政法规成立的公司、企业中,属于企业所得税纳税人的有( )。

多选

纳税人下列行为应视同销售确认企业所得税收入的有( )

多选

根据企业所得税法律制度的规定,下列各项中,在计算企业所得税应纳税所得额时,应计入收入总额的有( )

多选

企业缴纳的下列税金中,在计算企业所得税应纳税所得额时准予扣除的有( )

多选

下列各项中,按劳务报酬所得项目缴纳个人所得税的有( )

多选

以下属于个人所得税专项扣除的项目有( )。

多选

根据个人所得税法律制度的规定,下列所得中,属于综合所得的有( )。

判断

出租车公司向使用本公司自有出租车的出租车司机收取的管理费用,按照“现代服务”缴纳增值税。( )

判断

单位或个体工商户聘用的员工为本单位或雇主提供加工、修理修配劳务应当征收增值税。( )

判断

增值税起征点的适用范围限于个人,且不适用于登记为一般纳税人的个体工商户。( )

判断

除个体工商户以外的其他个人不属于增值税一般纳税人。( )

判断

年应税销售额超过规定标准的个人,应当办理一般纳税人登记。( )

判断

增值税起征点的适用范围包括自然人和登记为一般纳税人的个体工商户。( )

判断

将外购货物用于免税项目不得抵扣进项税额。( )

判断

增值税一般纳税人提供长途客运服务,可选择适用简易计税方法计缴增值税。( )

判断

纳税人采取以旧换新方式销售金银首饰,可以按实际收取的不含增值税的全部价款征收增值税。( )

判断

一般纳税人外购货物发生非正常损失的,该外购货物的增值税进项税额不得从销项税额中抵扣。( )

判断

计算机生产企业将自产的计算机分配给投资者,应视同销售征收增值税。( )

判断

职业培训机构开办考前培训班取得的收入,免征增值税。( )

判断

学生勤工俭学提供的服务免征增值税。( )

判断

私营企业进口残疾人专用的物品免征增值税。( )

判断

个人销售自建自用住房,应缴纳增值税。( )

判断

出口货物适用零税率,是指在货物出口环节不征增值税,但在国内已经缴纳的增值税不进行退还,其实际效果相当于免税。( )

判断

纳税人出口货物,适用零税率,但是,国务院另有规定的除外( )

判断

采取直接收款方式销售货物,不论货物是否发出,均在收到销售款或者取得索取销售款凭据的当天确认发生增值税纳税义务。( )

判断

增值税纳税人以1个月或者1个季度为1个纳税期的,自期满之日起30日内申报纳税。( )

判断

增值税一般纳税人向消费者个人销售化妆品,不得开具增值税专用发票。( )

判断

商业企业一般纳税人零售的烟、酒、食品、服装、帽(不包括劳保专用部分)、化妆品等消费品不得开具增值税专用发票。( )

判断

增值税专用发票基本联次为发票联、抵扣联、记账联。( )

判断

当主管税务机关确认购货方在真实交易中取得供货方虚开的增值税专用发票属于善意取得时,对购买方不以偷税论处,但应按有关规定不予抵扣进项税款。( )

判断

税率是计算税额的尺度,也是衡量税负轻重与否的重要标志。( )

判断

依法征税、进行税务检查是国家税务主管机关的权利。( )

判断

收到违反税收法律、行政法规行为检举的机关和负责查处的机关应当为检举人保密。( )

判断

购进中轻型商用客车整车改装生产的汽车,不征收消费税。( )

判断

企业加工生产的宝石坯不属于消费税的征税范围。( )

判断

烟草批发企业将卷烟销售给其他烟草批发企业的,应缴纳消费税。( )

判断

带料加工的金银首饰,应按委托方销售同类金银首饰的销售价格确定计税依据征收消费税。( )

判断

白酒生产企业销售白酒收取的包装物押金应并入白酒销售额,征收消费税。( )

判断

纳税人采用以旧换新方式销售的金银首饰,应按实际收取的不含增值税的全部价款征收消费税。( )

判断

根据消费税法律制度的规定,金银首饰与其他产品组成成套消费品销售的,按销售全额征收消费税。( )

判断

居民企业无须就其来源于中国境外的所得缴纳企业所得税。( )

判断

在中国境内设有机构、场所,且取得的所得与其所设机构、场所有实际联系的非居民企业适用25%的税率。( )

判断

非居民企业在中国境内未设立机构、场所的,或者虽设立机构、场所但取得的所得与其所设机构、场所没有实际联系的,应当就其来源于中国境内的所得缴纳企业所得税。( )

判断

以分期收款方式销售货物,按照合同约定的收款日期确认收入( )

判断

企业所得税法规定的“转让财产收入”包括转让存货取得的收入。( )

判断

计算企业所得税应纳税所得额时,企业当年发生的职工福利费超过法律规定扣除标准的部分,准予在以后年度结转扣除。( )

判断

企业应当自固定资产投入使用月份的当月起计算折旧;停止使用的固定资产,应当自停止使用月份的次月起停止计算折旧。( )

判断

以融资租赁方式租入的固定资产可以通过计提折旧的方式在企业所得税税前扣除。( )

判断

固定资产的日常修理支出可在发生当期直接在企业所得税税前扣除。( )

判断

企业从事海水养殖项目的所得,免征企业所得税。 ( )

判断

国家重点扶持的高新技术企业,减按15%的税率征收企业所得税。( )