单选

银行保险机构应当在每年( )前,将董事监事履职情况及评价结果报告中国银保监会或其派出机构。

单选

商业银行对非同业单一客户的贷款余额不得超过资本净额的( ),对非同业单一客户的风险暴露不得超过一级资本净额的( )。

单选

依据法律法规和国家审计准则的规定,对被审计单位( )、财务收支以及有关经济活动独立实施审计并作出审计结论,是审计机关的责任。

单选

货款已经收到,但销售并未实现,则企业当期不确认销售商品收入,这一做法体现了:( )

单选

下列有关会计核算基本假设的表述中,正确的是:( )

单选

下列各项中,不属于企业会计基本假设的是:( )

单选

支票上的下列事项,可以由出票人授权补记的是:( )

单选

我国《票据法》所指的票据,不包括:( )

单选

商业银行应当建立健全外包管理制度,并至少( )开展一次全面的外包业务风险评估。

单选

商业银行公司治理架构的形成、各项公司治理制度的落实以及商业银行经营活动的开展 都要依靠商业银行经营管理的主干来实现和完成,下列哪项不是商业银行经营管理的主干?

单选

商业银行当年董事会累计变更人数超过董事会成员人数( )的,应当及时编制临时信息披露报告,并通过公开渠道发布。

单选

银保监会高度重视银行业信息科技风险管理问题,在商业银行信息科技风险监管的方式中,( )是风险监管的核心步骤。

单选

根据《商业银行内部控制指引》,商业银行应当根据业务经营情况和风险状况确定内部控制评价的频率,至少( )开展一次。

单选

根据《银行业监督管理法》的规定,我国银行业监督管理的目标是促进银行业的合法、稳健运行和( )。

单选

编写《现场审计工作底稿》是在农合机构审计工作程序的哪个阶段?

单选

按照《商业银行合规风险管理指引》要求,( )审议批准商业银行的合规政策,并监督合规政策的实施。

单选

《商业银行合规风险管理指引》规定,商业银行应建立与其经营范围、组织结构和业务规模相适应的合规风险管理体系,并由( )对构建高效合规风险管理体系以确保银行合规负有最终责任。

单选

根据《中国银监会关于印发商业银行内部审计指引的通知》,董事会应下设审计委员会,审计委员会成员不少于( )人,审计委员会成员应具有财务审计和会计等专业知识和工经验。

单选

对于各级农合机构审计部门开展的审计项目,审计整改方案、第一次审计整改报告均应在收到审计结果文书之日起( )日内报送。

单选

全区各级农合机构相关业务和职能管理部门应当在职责范围内协调配合完成审计整改工作。其中作为整改责任部门的,对其所负责的问题整改工作承担( )。

单选

审计整改结果认定情形的判定坚持( )原则,确保整改结果有真实、具体、充分的佐证材料支撑。

单选

监管部门要求农合机构按照“( )”原则对法人客户进行综合授信。

单选

银行、支付机构应当( )年至少开展一次金融消费者权益保护专题培训,培训对象应当全面覆盖中高级管理人员、基层业务人员及新入职人员。

单选

全区各级农合机构审计部门负责对审计整改工作进行指导、监督、检查和评价,并向本单位( )汇报审计整改情况。

单选

被审计单位是审计整改的责任主体,被审计单位( )是审计整改第一责任人,确保审计整改及时、到位、有效。

单选

银行保险机构与同一关联方之间长期持续发生的,需要反复签订交易协议的提供服务类、保险业务类及其他经银保监会认可的关联交易,可以签订统一交易协议,协议期限一般不超过( )年。

单选

商业银行应至少( )对全部金融资产进行一次风险分类。对于债务人财务状况或影响债务偿还的因素发生重大变化的,应及时调整风险分类。

单选

被审计单位或人员对审计报告提出异议的,内审机构及相关人员应及时进行沟通、确认。无法协调时,报审计委员会、董事会、党委协调处理。协调处理结论需于( )日内作出。

单选

企业内审机构应当在实施审计前,至少提前( )个工作日,向被审计单位送达审计通知书。

单选

被审计对象应当在内部审计报告送达之日起( )日内,向内部审计机构或者履行内部审计职责的内设机构报送整改方案,并按照规定时间完成整改,将书面整改报告报送内部审计机构或者履行内部审计职责的内设机构。

单选

银行机构对单个关联方的授信余额不得超过银行机构上季末资本净额的10%。银行机构对单个关联法人或非法人组织所在集团客户的合计授信余额不得超过银行机构上季末资本净额的15%。银行机构对全部关联方的授信余额不得超过银行机构上季末资本净额的( )%。

单选

公司治理监管评估原则上每年开展一次。对评估结果为B级及以上的机构可适当降低评估频率,但至少每( )年开展一次。

单选

下列有关内部审计的报告的表述中,错误的是( )

单选

下列有关审计取证方法的表述中,正确的是:

单选

下列各项中,符合审计独立性要求的是:

单选

下列有关我国国家审计的表述中,错误的是:

单选

商业银行以其全部法人财产独立承担( )责任。

单选

商业银行以安全性、流动性、( )为经营原则,实行自主经营,自担风险,自负盈亏,自我约束。

单选

根据《中国银保监会行政处罚办法》,对于滥用职权、徇私舞弊、玩忽职守、擅自改变行政处罚决定种类和幅度等严重违反行政处罚工作纪律的人员,依法给予行政处分;涉嫌犯罪的,依法移送( )处理。

单选

根据《中国银保监会行政处罚办法》,当事人对行政处罚决定不服的,可以在收到行政处罚决定书之日起( )以内申请行政复议,也可以在收到行政处罚决定书之日起( )以内直接向有管辖权的人民法院提起行政诉讼。

单选

根据《中国银保监会行政处罚办法》,银保监会及其派出机构拟作出行政处罚决定的,应当制作( ),告知当事人拟作出行政处罚决定的事实、理由及依据,并告知当事人有权进行陈述和申辩。

单选

根据《中国银保监会行政处罚办法》,银保监会及其派出机构发现当事人涉嫌违反法律、行政法规和银行保险监管规定,依法应当给予行政处罚且有管辖权的,应当予以立案。立案调查部门应当在立案之日起( )以内完成调查工作。有特殊情况的,可以适当延长。

单选

根据《中国银保监会行政处罚办法》,下列违法行为不属于银保监会派出机构处罚范围的是( )。

单选

根据《中国银保监会行政处罚办法》,不属于依法从重处罚的情形是( )。

单选

根据《中国银保监会行政处罚办法》,不属于应当依法从轻或者减轻行政处罚的情形是( )。

单选

根据《中国银保监会现场检查办法(试行)》,检查组应当提前或进场时向被查机构发出( )检查通知,组织召开进点会谈,并向被查机构提出配合检查工作的要求。

单选

根据《中国银保监会现场检查办法(试行)》,现场检查工作分为( )五个阶段。

单选

根据《中国银保监会现场检查办法(试行)》,银保监会及其派出机构( )负责现场检查的归口管理。

单选

《中国银保监会现场检查办法(试行)》所指现场检查不包括( )。

单选

阻碍银行业监督管理机构工作人员依法执行检查、调查职务的,由( )依法给予治安管理处罚;构成犯罪的,依法追究刑事责任。

单选

银行业金融机构违反审慎经营规则的,国务院银行业监督管理机构或者其( )派出机构应当责令限期改正。

单选

银行业监督管理机构根据审慎监管的要求,进行现场检查时,应当经银行业监督管理机构负责人批准。现场检查时,检查人员不得少于( ),并应当出示合法证件和检查通知书;检查人员少于( )或者未出示合法证件和检查通知书的,银行业金融机构有权拒绝检查。

单选

商业银行董事会承担本行资本管理的首要责任,履行以下职责:至少( )一次审批资本充足率管理计划,审议资本充足率管理报告及内部资本充足评估报告,听取对资本充足率管理和内部资本充足评估程序执行情况的审计报告。

单选

商业银行应当将流动性风险管理纳入内部审计范畴,( )审查和评价流动性风险管理的充分性和有效性。内部审计应当涵盖流动性风险管理的所有环节。

单选

第七条商业银行应当建立有效的流动性风险管理治理结构,明确董事会及其专门委员会、监事会(监事)、高级管理层以及相关部门在流动性风险管理中的职责和报告路线,建立适当的( )。

单选

内部审计人员应当关注被审计单位业务活动、内部控制和风险管理中的舞弊风险,对舞弊行为进行( )。

单选

内部审计机构应当建立合理、有效的组织结构,多层级组织的内部审计机构可以实行( )或者( )。

单选

内部审计机构和内部审计人员应当全面关注( ),以风险为基础组织实施内部审计业务。

单选

银行保险机构的关联自然人包括持有或控制银行保险机构( )以上股权的,或持股不足( )但对银行保险机构经营管理有重大影响的自然人。

单选

审计机关和审计人员执行审计业务,应当依据年度审计项目计划,编制审计实施方案,获取审计证据,作出审计结论。审计机关应当委派具备相应资格和能力的审计人员承办审计业务,并建立和执行( )制度。

单选

商业银行应按照( )扣除减值准备计算一般风险暴露。

单选

各级农合机构应按规定,在年度结束后( )内向同级财政部门报送呆账核销审计报告。

单选

银行保险机构高级管理层应当根据董事会或理事会的决定,制定绿色金融目标,建立机制和流程,明确职责和权限,开展内部监督检查和考核评价,( )向董事会或理事会报告绿色金融发展情况,并按规定向银保监会或其派出机构报送和对外披露绿色金融相关情况。

单选

商业银行对非零售债务人在本行的债权超过( )被分为不良的,对该债务人在本行的所有债权均应归为不良。经国务院金融管理部门认可的增信方式除外。

单选

董事会风险管理委员会、审计委员会、关联交易控制委员会主任委员每年在银行保险机构工作的时间不得少于( )个工作日。

单选

独立董事、外部监事每年在银行保险机构工作的时间不得少于( )个工作日。

单选

根据审计法,被审计单位应当自接到审计组的审计报告之日起( ),将其书面意见送交审计组。

单选

审计机关作出审计决定的生效时间始于审计决定( )。

单选

高级管理层负责建立健全声誉风险管理制度,完善工作机制,制定重大事项的声誉风险应对预案和处置方案,安排并推进声誉事件处置。( )至少进行一次声誉风险管理评估。

单选

监事连续( )次未能亲自出席、也不委托其他监事出席监事会会议,或每年未能亲自出席至少( )监事会会议的,视为不能履职,监事会应当建议股东大会或股东会、职工代表大会等予以罢免。

单选

根据《商业银行监事会工作指引》,被评为不称职的监事,( )应当建议股东大会或股东会、职工代表大会等罢免。

单选

根据《商业银行监事会工作指引》,以下哪个选项不是监事会风险管理监督的重点:( )。

单选

根据《商业银行监事会工作指引》,以下哪个选项不是监事会内部控制监督的重点:( )。

单选

对连续两年被评为( )的董事、高级管理人员,监事会有权建议罢免。

单选

监事会应当在每个年度终了( )内,将其对董事会和高级管理层及其成员的履职评价结果和评价依据向监管机构报告,并将评价结果向股东大会或股东会报告。

单选

监事每年为商业银行从事监督工作的时间不应少于( )工作日

单选

监事应当每年亲自出席至少( )的监事会会议。

单选

监事会可以根据情况设立提名委员会、审计委员会和监督委员会等专门委员会。各专门委员会负责人原则上应当由( )监事担任。

单选

外部监事在同一家商业银行任职时间累计不应超过( )年,不应在超过( )家商业银行同时任职,不应在可能发生利益冲突的金融机构兼任外部监事。

单选

银行业金融机构( )负责对董事会和高级管理层在数据治理方面的履职尽责情况进行监督评价。

单选

商业银行在进行大规模系统开发时,应要求信息科技风险管理部门和( )参与,保证系统开发符合本银行信息科技风险管理标准。

单选

商业银行内部审计机构开展内部信息科技审计,应当检查和评估商业银行信息科技系统和内控机制的( )和有效性

单选

银行保险机构应当制定董事、监事薪酬制度,明确董事、监事的薪酬或津贴标准,经( )审议通过后实施。

单选

银行保险机构( )负责制定发展战略。 发展战略应当具备科学性、合理性和稳健性,明确市场定位和发展目标,体现差异化和特色化。

单选

董事会会议分为定期会议和临时会议。定期会议每年度至少召开( )次,每次会议应当至少于会议召开( )日前通知全体董事和监事。

单选

监管机构可以派员列席银行保险机构股东大会、董事会、监事会等会议。银行保险机构召开上述会议,应当至少提前( )工作日通知监管机构。

单选

银行保险机构应当在公司章程中规定,主要股东应当以( )向银行保险机构作出在必要时向其补充资本的长期承诺,作为银行保险机构资本规划的一部分,并在公司章程中规定公司制定审慎利润分配方案时需要考虑的主要因素。

单选

银行保险机构应当在公司章程中对股东大会、董事会、监事会、高级管理层的组成 和职责等作出安排,明确公司及其股东、董事、监事、高级管理人员等各方( )。

单选

农村中小金融机构审计委员会的多数成员原则上应为( )。

单选

银行业监督管理机构通过非现场监管、现场检查、监管会谈等方式,对商业银行内部审计的( )进行评估。

单选

商业银行不得将内部审计活动外包给近( )年内为审计对象提供过与该项审计外包业务相关咨询服务的第三方及其关联机构。

单选

商业银行( )应对内部审计活动外包承担最终责任。商业银行内部审计活动外包应符合本银行内部审计章程的有关要求。

单选

根据《商业银行内部审计指引》,商业银行应建立健全内部审计质量控制制度和程序,( )实施内部审计质量自我评价,并接受内部审计质量外部评估。

单选

根据《商业银行内部审计指引》,( )应支持内部审计部门独立履行职责,确保内部审计资源充足到位;及时向审计委员会报告业务发展、产品创新、操作流程、风险管理、内控合规的最新发展和变化;根据内部审计发现的问题和审计建议及时采取有效整改措施。

单选

商业银行应建立( )的内部审计体系。

单选

商业银行应当建立健全外包管理制度,明确外包管理组织架构和管理职责,并至少( )开展一次全面的外包业务风险评估。

单选

国家审计、内部审计和社会审计的审计程序中,在审计准备阶段都应做的工作是( )。

单选

以下关于审计质量的表述,错误的是( )。

单选

根据审计法的规定,审计机关根据经批准的审计项目计划确定的审计事项组成审计组,并应当在实施审计三日前,向被审计单位送达审计通知书;遇有特殊情况,经( )负责人批准,可以直接持审计通知书实施审计。

单选

以下( )人员的经济责任审计工作由区联社负责。