简答

为防范小型微利企业违规享受减免企业所得税优惠政策，以下不属于可采取的措施的是: A加强对临界点企业违规享受税收优惠风险核查 B及时跟踪分析企业申报异常情况 C加强税费种数据分析比对 D要求企业所得税申报前预先审核

单选

2024年1月1日至2027年12月31日，企业新购进的设备、器具，单位价值不超过（ ）万元的，允许一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除，不再分年度计算折旧。设备、器具是指除房屋、建筑物以外的固定资产。

判断

为防范企业所得税汇算清缴多缴退税风险，各地税务机关要加强退税前审核，针对不同情况认真对照指引开展审核，必要时开展调查巡查。以下不属于在审核中重点注意情形的是: A聚焦大额调减事项 B纳税信用等级变化 C税前扣除是否合规 D享受税收优惠情况

简答

为防范错误享受高新技术企业所得税优惠风险，以下不属于可采取的措施的是: A重点关注享受优惠年度高新技术产品(服务)收入占比、科技人员占比、研发费用占比等三项比例不达标的风险 B加强重点行业企业高新技术风险管理 C加强与高新技术企业强关联政策的联动管理 D加强高新技术企业申报率考核

单选

税务机关发现纳税人多缴税款的，应当自发现之日起（ ）日内办理退还手续。

简答

关于居民企业股息红利免征企业所得税优惠政策，下列企业的做法，存在税收风险的有: A甲居民企业将一宗土地划拨入股其境内全资子公司，享受居民企业股息红利免税优惠 B乙居民企业借款5000万元给境内关联公司，每年收到利息300万元，享受居民企业股息红利免税优惠 C丙居民企业收到境外子公司发放的股息所得1000万元，享受居民企业股息红利免税优惠 D丁居民企业利用闲散资金进行投资，持有某上市企业10个月收到股息300万元，享受居民企业股息红利免税优惠 E戊居民企业持有创新企业CDR取得的股息红利所得享受免征企业所得税优惠

填空

（ ）企业不能享受小型微利企业所得税优惠政策。 A个人独资企业 B合伙企业 C国有企业 D公司制企业 E股份制企业

简答

《企业所得税汇算清缴工作规范》规定的“事中三核”是指: A报送资料事项审核 B申报进度管理 C重点事项初核 D留存备查事项抽核 E事中风险提示

简答

根据西部大开发优惠政策，对设在西部地区以《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产业项目为主营业务，且其主营业务收入占收入总额达到一定比例以上的企业，减按15%的税率征收企业所得税。该目录包含的部分有: A《产业结构调整指导目录》中的鼓励类产业 B《鼓励外商投资产业目录》中的产业 C西部地区新增鼓励类产业 D《产业结构调整指导目录》中的限制类产业 E《西部地区限制类产业目录》中的产业

简答

关于个体工商户减半征收经营所得个人所得税优惠政策，下列单位及个人的做法，存在税收风险的有: A甲律师事务所登记为个体工商户享受减半征收经营所得个人所得税优惠政策 B张三借用他人身份，设立多个由其控制的个体工商户，通过拆分经营的方式，享受减半征收经营所得个人所得税优惠政策 C查账征收的乙个体工商户通过少申报收入或不申报收入方式将应纳税所得额控制在标准以下，享受减半征收经营所得个人所得税优惠政策 D查账征收的丙个体工商户通过虚开发票、虚列费用方式将应纳税所得额控制在标准以下，享受减半征收经营所得个人所得税优惠政策 E查账征收的丁个体工商户，2024年应纳税所得额100万元，享受减半征收经营所得个人所得税优惠政策

简答

关于企业所得税优惠政策，下列企业的做法，存在税收风险的有: A甲企业将购入的消防系统、暖通设备在企业所得税一次性税前扣除 B乙企业购买了5个变压器组件，每件价值300万元，享受企业所得税一次性税前扣除 C丙企业2022年购入一套设备，价值300万元，享受企业所得税一次性税前扣除，2023年纳税调整表填写无差异 D丁企业将购买的价值400万元商铺享受企业所得税一次性税前扣除 E戊企业2023年购入一套设备，价值400万元，享受企业所得税一次性税前扣除，2024年将其处置，按账面价值差额确认应纳税所得，未进行纳税调整

简答

根据有关法律规范规定，企业认定取得高新技术企业资格需满足的条件中，说法正确的有: A成立三年以上 B获得相关知识产权所有权 C科技人员占比不低于10% D近三个会计年度的研发费用占比不低于5% E高新技术产品(服务)收入不低于总收入的50%

简答

下列高新技术企业，存在税收风险的有: A甲企业享受优惠期间科技人员占比达到总职工人数的15% B乙企业认定高新技术企业前一年发生重大安全、重大质量事故 C丙企业累计两年未向认定机构填报年度发展情况表 D丁企业核心技术属于《国家重点支持的高新技术领域》范围 E戊企业2022年至2024年每年销售收入约1.6亿元，研发费用占比全部在4%以上

简答

关于西部大开发企业所得税税收优惠政策，下列企业做法存在风险的有: A甲企业因主营业务变化，业务不契合《西部地区鼓励类产业目录》条目，继续享受西部大开发企业所得税税收优惠 B乙企业将非西部地区的分支机构纳入享受西部大开发税收优惠范围 C丙企业为水力发电企业，发电装机容量为2.5万千瓦，2022年至2024年享受西部大开发企业所得税优惠 D丁企业为东部沿海企业，通过关联交易将利润转移至西部子公司享受西部大开发企业所得税优惠 E戊企业为投资企业未在发改部门或中基协备案，取得大额投资收益，适用“创业投资”条目享受西部大开发企业所得税优惠

简答

对于研发费用加计扣除政策，可以加计扣除的费用类型包括: A人员人工费用 B直接投入费用 C折旧费用 D无形资产摊销 E新产品设计费

简答

关于研发费用加计扣除，下列企业做法不符合规定的有: A甲房地产企业列支研发费用，并享受研发费用加计扣除 B乙企业通过虚开发票，虚增研发费用并进行加计扣除 C丙企业发生租赁费用，要求出租方开具技术研发发票，列支为研发费用并进行加计扣除 D丁企业受托进行研发，后研发失败，委托方企业未进行研发费用加计扣除，于是丁企业将研发费用加计扣除 D戊企业为某集团企业的子公司，集团企业和戊企业分别独立核算各自的研发费用，并分别进行加计扣除

简答

关于小型微利企业减免企业所得税优惠政策，以下单位做法存在税收风险的有: 张某与其妻子李某2023年10月在同一地址上注册成立10家商贸企业，10家企业为同一批职工、从事同样的商贸业务，每家企业年度应纳税所得额为288万元左右， A10家企业均享受小型微利企业减免企业所得税优惠 B甲企业2021年至2023年享受小型微利企业减免企业所得税优惠，经检查，发现其三年资产负债表中每年申报的资产总额均为4950万元，其他应付款每年均为负数 C乙企业2023年享受小型微利企业减免企业所得税优惠，经检查，发现其申报的职工是280人，未包含工资直接发放到个人的劳务派遣职工30人 D丙企业2023年享受小型微利企业减免企业所得税优惠，经检查，发现其虚开费用发票100万元，应纳税所得额为250万元 丁企业采用企业所得税核定征收方式，自行判定享受小型微利企业减免企业所得税优惠政策

简答

下列企业不适用企业所得税研发费用加计扣除政策的有: A从事建筑业的企业 B从事烟草制造的企业 C从事酒类制造的企业 D从事住宿和餐饮业的企业 E从事批发和零售业的企业

判断

西部大开发企业所得税优惠政策要求享受优惠政策的企业鼓励类产业主营业务收入占企业收入总额的比例达到60%以上。 A正确 B错误

判断

某农业科技公司主营“菊花”等园艺景观植物的种植和销售，企业销售发票中的买方为市政园林部门、房地产开发企业等，合同内容中明确产品用途为景观项目、小区绿化等。该企业相关所得可以适用“中药材的种植”项目的企业所得税优惠政策，申报享受全免优惠。 A正确 B错误

判断

企业安置残疾人员的，在按照支付给残疾职工工资据实扣除的基础上，可以在计算应纳税所得额时按照支付给残疾职工工资的100% 加计扣除。 A正确 B错误

判断

享受高新技术企业所得税优惠政策除需取得高新技术企业资格外，在享受优惠当年也需符合相关认定条件。 A正确 B错误

判断

已享受资源综合利用增值税即征即退政策的纳税人A，2025年4月因违规排污受到生态环境部门20万元环保处罚，如不考虑其他因素，该纳税人最早重新申请享受资源综合利用增值税即征即退政策的时间是: A2025年9月 B2025年10月 C2025年11月 D2026年4月

简答

下列关于新型墙体材料增值税政策的表述不正确的是: A享受新型墙体材料的纳税人其纳税信用等级不属于税务机关评定的C级或D级。 B享受新型墙体材料的纳税人所销售自产的新型墙体材料，不属于环境保护部《环境保护综合名录》中的“高污染、高环境风险”产品或者重污染工艺。 C已享受新型墙体材料增值税即征即退政策的纳税人，自不符合规定条件的当月起，不再享受该增值税即征即退政策。 D已享受增值税即征即退政策的纳税人，因违反税收、环境保护的法律法规受到处罚(警告或单次1万元以下罚款除外)，自处罚决定下达的次月起36个月内，不得享 受本通知规定的增值税即征即退政策。

简答

下列纳税人的行为，符合资源综合利用增值税即征即退政策的是: A甲企业直接对外销售外购的成品铜杆，并申报享受资源综合利用即征即退优惠 B乙企业于2024年7月因违反生态环境保护法受到行政处罚，同年12月申请办理资源综合利用即征即退业务 C丙企业将当月销售铜渣取得的100万元收入全部列入增值税即征即退收入进行申报。 D丁企业收购废弃动植物油，通过符合国家规定工艺技术生产生物柴油进行回收利用，取得增值税普通发票，申请享受增值税即征即退政策

简答

关于支持农村金融发展免征增值税政策，在实际执行过程中，政策落实正确的是: A甲城市投资公司享受农户小额贷款免征增值税政策 B乙市商业银行向长期居住在城市街道社区的居民发放小额贷款取得的利息收入免征增值税 C丙市商业银行向单个农户贷款120万元，分成两个合同，金额分别是50万元、70万元，从而每个合同收取的利息收入都免征增值税 D丁市商业银行向居住在某县村镇的农户发放一笔贷款，贷款金额80万元，丁市商业银行就该笔贷款收取的利息收入免征增值税

判断

根据现行增值税政策，关于软件产品增值税即征即退的规定，下列选项描述正确的是: A增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按13%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过6%的部分实行即征即退政策。 B增值税一般纳税人销售其自行开发生产的嵌入式软件产品，按13%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。 C增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按6%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。 D小规模纳税人销售自行开发的软件产品，可申请对其增值税实际税负超过1%的部分实行即征即退政策。

判断

享受石脑油、燃料油消费税退(免)消费税政策的企业，生产乙烯、芳烃类化工产品的产量需占本企业用石脑油、燃料油生产全部产品总量的___及以上。 A50% B60% C70% D80%

简答

生产乙烯、芳烃类化工产品的石脑油、燃料油消费税退(免)消费税政策中，乙烯类产品不包括: A乙烯衍生品 B丙烯 C丁二烯 D甲苯

简答

下列享受消费税优惠政策的企业，做法符合要求的是: A甲企业经营范围是涂料生产、加工，但未进行涂料消费税税费种认定 B乙企业生产环保电池，取得某市质量技术监督部门认定的检测机构出具的检测报告，享受免征消费税 C丙企业检测报告中产品名称、规格、型号与销售发票不一致，享受免征消费税 D丁企业委托加工锂原电池，资料齐全、经过规范检测，享受免征消费税

简答

关于安置残疾人就业即征即退政策，下列做法符合规定的有: A甲企业(非盲人按摩机构)有12名残疾人职工，月安置的残疾人占在职职工人数的30%，享受安置残疾人就业即征即退政策 B乙企业每月向残疾人支付工资2500元后，要求残疾人取出500元交回，当地最低工资标准为2260元/月，享受安置残疾人就业即征即退政策 C丙企业生产销售货物和提供保养服务，2025年销售货物收入占其总增值税收入的比例为60%，享受安置残疾人就业即征即退政策 D丁企业2024年1月与残疾人签订劳动合同开始用工，2月为残疾人职工缴纳基本养老保险等五险一金，该企业申请2024年1月享受安置残疾人就业即征即退政策 E戊企业2024年12月将一残疾人职工辞退，2025年1月该企业对该残疾人停止享受安置残疾人就业即征即退政策

简答

关于“一年期及以上人身保险产品保费收入”免征增值税政策，在具体执行过程中，以下单位做法属于违规适用免税政策的 A甲保险代理企业将收取的代理费收入享受人身保险免征增值税政策 B乙保险企业将其经营的财产险享受人身保险免征增值税政策 C丙保险企业对保险期间为6个月的人身保险业务收入申报享受免征增值税 D丁保险企业将收取的手续费收入申报享受免征增值税 E戊保险企业将收取的保险期间为12个月的健康保险业务取得的保费收入申报享受免征增值税

简答

下列选项中，不属于学历教育服务免征增值税范围的是: A从事学历教育的学校提供的有关部门审核批准并按规定标准收取的学费、住宿费、课本费、作业本费、考试报名费收入 B餐饮公司承包中学食堂取得的餐饮服务收入 C某大学向在籍学生收取的论文答辩费 D学校收取的赞助费、择校费 E学校对外出租教学楼取得的租金收入

简答

关于集团企业统借统还免征增值税政策，在实际执行过程中，以下单位做法属于违规适用免税政策的有: A甲集团企业将自有资金和向银行借款混同拨付子公司，并将收取的利息收入申报享受免征增值税 B乙集团企业将资金借给集团外企业使用，并就收取的利息收入享受统借统还免征增值税政策 C丙集团企业通过向金融机构借款获取资金，并将资金贷给集团内下属单位使用，向集团内下属单位收取利息的利率高于支付给金融机构的借款利率水平，并将收取 的利息收入申报享受免征增值税 D丁集团企业通过发行债券获取资金，并将资金贷给集团内下属单位使用，按照支付的债券票面利率水平向集团内下属单位收取利息，该集团企业申报享受免征增值 税 E乙集团企业所属子公司(不属于企业集团中的核心企业以及集团所属财务公司)，将资金借给集团内下属单位使用，并就收取的利息收入享受统借统还免征增值税 政策

简答

下列选项中，属于医疗服务免征增值税范围的是: A医疗机构按照不高于地(市)级以上价格主管部门会同同级卫生主管部门及其他相关部门制定的医疗服务指导价格为就医者提供《全国医疗服务价格项目规范》所 列的各项服务 B医疗机构向社会提供卫生防疫、卫生检疫的服务 C医疗机构开展临床试验项目(GCP)取得的收入 D医院经营停车场取得的停车费收入 E医疗机构开展医疗知识培训取得的培训收入

简答

关于软件产品即征即退政策，下列做法不符合规定的有: A甲软件企业将外购软件的销售收入享受即征即退政策 B乙软件企业编造软件产品著作权登记证书，对外大额开具软件发票，申请退税 C丙软件企业未区分一般项目和即征即退项目，将软件产品的专用进项税额在一般项目中抵扣 D丁软件企业对无法划分的“水电费、相关服务费”等进项税额全部在一般项目中抵扣 E戊软件企业将单独核算的智能家电嵌入式软件产品享受软件产品即征即退增值税政策

简答

关于定点直供计划，下列说法正确的有: A生产企业按照国家税务总局下发石脑油、燃料油定点直供计划销售自产石脑油、燃料油的，免征消费税。 B生产企业执行定点直供计划销售石脑油、燃料油，未开具发票的，也可免征消费税。 C乙烯、芳烃生产企业按照定点直供计划购入石脑油、燃料油，生产出乙烯、芳烃类产品的数量须占用石脑油、燃料油生产出全部产品数量的50%以上(含)。 D生产企业实际执行定点直供计划时，超出国家税务总局核发定点直供计划量的，或将自产石脑油、燃料油未用于生产乙烯、芳烃类化工产品的，不得免征消费税。

简答

下列选项中，不符合软件产品即征即退政策条件的是: A委托外部开发的软件产品; B销售软件产品并随同销售一并收取的软件安装费; C软件产品交付使用后，按年收取的维护费; D《计算机软件著作权登记证书》上“权利取得方式”为“继受取得”的软件产品。

简答

下列选项中，属于软件产品即征即退政策适用风险的是: A利用非自行开发的软件产品虚开骗税; B一般项目与即征即退进项税额分摊不准确，少缴税款; C嵌入式软件的软硬件定价不合理，多退税款; D软件即征即退企业为下游出口骗税企业供票。

判断

甲公司2024年与其他企业签订商标使用费转让合同，按照技术转让享受免征增值税政策。 A正确 B错误

判断

芳烃抽余油属于生产乙烯、芳烃类产品石脑油、燃料油消费税退(免)税政策规定的芳烃类产品。 A正确 B错误

判断

对经省级地方金融监督管理部门批准成立的小额贷款公司取得的农户小额贷款利息收入，免征增值税。小额贷款，是指单笔且该农户贷款余额总额在100万元(含本数)以下的贷款。 A正确 B错误

判断

纳税人因违反生态环境保护的法律法规受到10万元整罚款的行政处罚，自处罚决定作出的当月起6个月内不得享受资源综合利用增值税即征即退政策。 A正确 B错误

判断

纳税人将技术转让及与之相关的技术咨询分别开票，可以享受免征增值税政策。 A正确 B错误

判断

【判断题]某银行总行与省分行间银行联行往来业务利息收入按规定申报享受免税政策，其前期已抵扣的进项税额应作转出处理，兼营免征增值 税项目而无法划分不得抵扣的进项税额可不转出。 A正确 B错误

判断

同一银行系统内部不同行、处之间发生资金账务往来业务取得的利息收入，属于金融同业往来利息收入，免征增值税。 A正确 B错误

判断

统借统还业务中，企业集团或企业集团中的核心企业以及集团所属财务公司按高于支付给金融机构的借款利率水平或者支付的债券票面利率水平向企业集团或者集团内下属单位收取的利息，免征增值税。 A正确 B错误

判断

督审监督要坚持问题导向、系统施治，紧紧围绕“一条主线”，聚焦外部审计、巡视巡察和内部督审中反映出的重大风险问题，深外促内、以审促治，强化“见事见人见问题见责任见措施”，以强有力的督审监督防范化解内部风险。“一条主线”是指: A揭示问题和问题整改 B建优制度机制 C加快智慧督审升级转型 D维护国家税收安全和干部队伍安全

简答

单选题]坚持以风险防控为导向、以税收大数据为依托，将风险防控措施嵌入业务系统实现的是: A内部控制化 B风险内控化 C内控内生化 D风险内生化

判断

各层级业务部门应当设置的岗位是: A内控管理岗 B内控岗 C督审岗 D内控督审岗

判断

开展领导干部经济责任审计要盯紧的是 A“关键少数” B“关键多数” C“重要少数” D“绝大多数”

判断

强化智慧监督赋能增效，积极推进智慧(大数据)监督建设，一体防治的风险是: A税收风险、安全风险、执法风险 B税收风险、执法风险、廉政风险 C执法风险、行政风险、安全风险 D执法风险、行政风险、廉政风险

简答

认真落实尽职免责制度，持续推进税务执法责任制，充分认识到落实“三个区分开来”要求的重要意义，应当做到的是: A失职追责、无意免责 B失误追责、尽职免责 C失职追责、尽职免责 D故意追责、无意免责

判断

《深入实施数字化转型条件下的税费征管“强基工程”工作方案》提出，各业务部门一体设计防控指标规则，推动内外风险联动防控。 指标规则防控的风险是: A道从风险、廉政风险 B遵从风险、执法风险 C执法风险、廉政风险 D执法风险、管理风险

简答

《深入实施数字化转型条件下的税费征管“强基工程”工作方案》提出，强化数字化内控，通过在税费征管业务系统内嵌指标模型，实现对执法风险的应对处置，对可自查自纠的事项提醒执法人员及时核实纠正并推送主管领导，对涉及失职失责的事项由督察内审部门调查处置，对涉嫌违纪违法的事项移送纪检部门处理。对执法风险的应对处置具体包括: A事前预警 B事中告知 C事中阻断 D事后提醒 E事后纠偏

简答

税务系统督察内审部门的主要职责，是聚焦“两权”运行，对税务机关和税务人员履职尽责情况开展内部监督。“两权”具体是指: A税收执法权 B约谈提醒权 C风险处置权 D行政管理权 E自由裁量权

简答

在2025年全国税务工作会议上，胡静林局长指出，目前基层税源管理部门大多处于“接单干活”疲于应付的状态，基本上没有时间主动开展日常税源管理。这种管理模式主要有“三个弊端”，易引发“两个不信任”。其中“三个弊端"具体是指: A基层工作"被动式” B税源管理“碎片化 C风险处置“时滞性” D税收执法“滞后性” E风险防控“被动化”

简答

税务系统面临越来越严的外部监督形势包括: A中央巡视的政治监督 B国家审计的经济监督 C纪检监察的专责监督 D税务部门的职能监督 E督审部门的督审监督

简答

税务系统督察内审部门的具体职责包括: A税收执法督察 B内部财务审计 C领导干部经济责任审计 D内部控制工作的组织和管理 E巡视巡察

简答

中共中央办公厅国务院办公厅印发《关于进一步深化税收征管改革的意见》中要求，2022年基本构建起“三全”税务执法风险信息化内 控监督体系，将税务执法风险防范措施嵌入信息系统，实现事前预警、事中阻断、事后追责。“三全”具体包括: A全面覆盖 B全面控制 C全程防控 D全程监督 E全员有责

简答

各层级督审部门应当设置的岗位包括: A内控管理岗 B内控岗 C督审岗 D内控督审岗 E业务办理岗

判断

【判断题]各级税务机关的内部控制主责部门是督察内审或承担督察内审职能的部门。 A正确 B错误

判断

经济责任审计可以在领导干部任职期间进行，也可以在领导干部离任后进行，以离任审计为主。 A正确 B错误

判断

要增强审计的政治属性和政治功能，把党中央意图和部署把握准、领会透、落实好，保障党中央令行禁止 A正确 B错误

判断

审计整改“下半篇文章”与揭示问题“上半篇文章”同样重要，必须一体推进。 A正确 B错误

判断

《深入实施数字化转型条件下的税费征管“强基工程”工作方案》提出，坚持智慧税务“管事”与智慧监督“管人”两手抓、两手硬，持续扩展智慧监督应用，深度融入综合监督体系，优化“纵向联动、横向贯通、内外协调、一体综合”智慧监督制度机制，实现纪律监督如影随形、显效生威。 A正确 B错误

判断

判断题]审计是党之利器、国之利器，要立足经济监督定位，聚焦主责主业，加大对经济社会运行中各类风险隐患揭示力度。 A正确 B错误

判断

税务总局《深入实施数字化转型条件下的税费征管“强基工程”工作方案》提出，将五步工作法拓展应用到涉税专业服务管理等执法领 域，对涉税违法行为进行分类分级处置。该工作法是: A提示提醒、督促整改、约谈警示、立案稽查、公开曝光 B提示提醒、督促整改、约谈警示、立案稽查、强制执行 C培训辅导、提示提醒、约谈警示、立案检查、强制执行 D自行申报、督促整改、约谈警示、立案检查、强制执行

判断

税务总局《深入实施数字化转型条件下的税费征管“强基工程”工作方案》指出，要分类强化数据质量管理，分别压实税务总局、省级税务局和基层税务机关的数据质量管理责任，其中由基层税务机关负属地管理责任的数据是: A源生数据 B衍生数据 C加工数据 D规则数据

简答

税务总局《深入实施数字化转型条件下的税费征管“强基工程”工作方案》提出，要优化税费申报精准辅导，对中小微企业和个体工商 户侧重辅导的是: A政策确定性 B风险提示提醒 C优惠政策适用 D易错事项

判断

税务总局《深入实施数字化转型条件下的税费征管“强基工程”工作方案》指出，2025年基本建成全链条税费申报管理机制，该机制的驱动是: A数据+规则 B数据+规则+责任 C智慧税务建设 D发票电子化改革

判断

在实施“强基工程”深化发票场景化管理的若干措施中，要拓展“支付即开票”的领域是: A废旧物资回收 B个人高频小额业务 C农副产品收购 D不动产转让

判断

实施“强基工程”逐步建立健全适应平台经济新业态的管理模式，下列选项中属于该管理模式内容的是: A税务总局统筹、注册地区主导、各地分工协同 B税务总局主导、各地属地管理、注册地区协同 C平台经济风险集中化应对 D平台经济对象属地化管理

简答

深入实施数字化转型条件下的税费征管“强基工程”的切入口是: A加强日常税费源管理 B推进分类分级风险管理 C优化税费申报管理 D防范重点领域涉税风险

简答

深入实施数字化转型条件下的税费征管“强基工程”要加强税费征管人员力量，根据机构编制管理规定和“强基工程”需要，结合征管机构设置，科学合理调配征管资源，加大一些领域的人力资源保障力度。这些领域包括: A风险管理 B大数据应用 C税务稽查 D综合业务统筹 E前台办税服务

简答

关于“分步建立风险应对任务与税费服务任务大统筹’机制”，下列说法正确的有: A区分税费服务、风控核查、监督复核、疑点提示4类任务边界 B疑点提示类任务通过内控平台推送至各级税务机关 C专项的靠向非专项是风控核查任务归并去重的原则之一 D实行风控核查、监督复核、疑点提示三类任务并表统筹 E探索风控核查、监督复核、疑点提示三类任务与服务任务衔接统筹机制

简答

深入实施数字化转型条件下的税费征管“强基工程”的工作原则包括: A坚持守正创新 B坚持问题导向 C坚持因地制宜 D坚持联动协同 E坚持数据引领

简答

县级税务局可在强化属地税费源管理机构日常税费服务、基础户源管理职责的基础上，探索专业化事项集中管理，这些事项有: A个性化税费服务 B税费风险应对 C一般注销管理 D出口退税审核 E股权转让审核

简答

下列选项中，属于税费征管“强基工程”要求的优化申报实时校验和智能自检措施的有: A优化税费申报表，精简冗余、无效栏次 B完善申报校验规则，及时校验并提醒问题 C规范更正申报管理，建立异常行为动态监控模型 D创新智能自检服务，生成自检清单和更正指引，推送纳税人缴费人自查自纠 E聚焦农产品、出口退税等重点领域，嵌入风险监控规则，提升重点领域申报准确性

简答

按照健全常态化规范化税收风险分析和评估核查工作机制要求，要加强风险应对专业化管理，推进风控核查专业团队(机构)建设，实行“三个分离”。“三个分离”包括: A风险分析与风控核查相分离 B风控核查与日常管理相分离 C风控核查与复核复查相分离 D风控核查与税费服务相分离 E风险分析与收入分析要分离

简答

下列选项中属于优化税费申报管理工作措施的有: A开发纳税人“申报智能自检”功能 B禁止中介代理批量申报缴税 C完善关联税费申报校验规则 D通过“智能定额"加强过程管控 E严控"简易确认式申报"应用范围

判断

税务总局《深入实施数字化转型条件下的税费征管“强基工程”工作方案》提出，围绕税费申报的逻辑性、可靠性和完整性，建立涵盖数据准确性、表间勾稽关系、政策适用性等维度的申报质量评价指标。 A正确 B错误

判断

深入实施数字化转型条件下的税费征管“强基工程”要充分调动基层的主动性创造性，鼓励各单位发挥主观能动性，坚持有什么问题解决什么问题，因地因事因时分类施策。 A正确 B错误

判断

按照健全常态化规范化税收风险分析和评估核查工作机制要求，要提高反馈有问题率高的单位及人员抽查复查比例，防范风险应对中的执法风险和廉政风险。 A正确 B错误

判断

深入实施数字化转型条件下的“强基工程”，要全面实行税费风险扎口管理，推动以疑点提示任务中的高频风险点作为稽查案源主要来源。 A正确 B错误

判断

税务总局《深入实施数字化转型条件下的税费征管“强基工程”工作方案》提出，将适时修订税收管理员制度，逐步推行新型“管户+管事”管理方式，压实税费源管理责任。 A正确 B错误

判断

税务总局《深入实施数字化转型条件下的税费征管“强基工程”工作方案》提出，建立健全以纳税人缴费人自主申报为前提，事前精准辅导、事中合规校验、事后质量评价的全链条税费申报管理机制。 A正确 B错误

简答

下列选项中，属于“特定涉税专业服务”的是: A纳税申报代办 B一般税务咨询 C税务合规计划 D其他税务代理

简答

涉税专业服务机构提供纳税申报代办服务，应报送业务协议信息的时限是: A协议签订后30日内 B协议终止后60日内 C提供服务前报送 D无需报送

判断

涉税服务人员信用记录采用的方式是: A负面记录 B积分与负面记录结合 C积分记录 D无记录

简答

涉税专业服务机构存在“报送业务信息与实际不符”的违规行为，税务机关可采取的措施不包括: A列为重点监管对象 B降低信用等级 C吊销营业执照 D向委托人风险提示

判断

涉税专业服务机构因违法违规行为被列为“涉税服务严重失信主体”后，其代理业务办理方式为: A可单独办理 B需与委托人共同到税务机关现场办理 C仅能通过电子税务局办理 D暂停所有业务

简答

《涉税专业服务管理办法(试行)》(国家税务总局令第58号)适用的涉税专业服务机构，不包括: A税务师事务所 B提供涉税专业服务的会计师事务所 C提供涉税专业服务的财税类咨询公司 D提供专利代理服务的机构

简答

涉税专业服务机构首次提供税务合规计划服务前，必须向税务机关报送的信息不包括: A机构统一社会信用代码 B涉税服务人员资格证书编号 C法定代表人身份证号 D业务委托协议要素信息

简答

下列选项中，说法正确的有: A从事涉税专业服务应当具有相应的税收专业知识和技能 B税务机关对税务师事务所实施行政登记管理 C税务机关应当对涉税专业服务机构及涉税服务人员进行集中管理 D涉税专业服务机构应当于首次提供涉税专业服务后，及时向税务机关报送机构及其涉税服务人员的基本信息 E涉税专业服务机构及涉税服务人员应当如实签署申报表等涉税文书

简答

下列选项中，属于《涉税专业服务管理办法(试行)》(国家税务总局令第58号)制定的思路是: A坚持管服并重 B坚持办案开路 C坚持问题导向 D坚持精准施治 E坚持合规导向

简答

下列选项中，属于涉税专业服务的有: A纳税申报代办 B一般税务咨询 C税收策划 D税务合规计划 E其他税务事项代办

简答

税务机关对涉税专业服务机构执业情况进行检查的方式有: A实地检查 B调取业务档案 C询问 D查询 E异地协查

简答

税务机关对涉税专业服务执业情况检查的内容包括: A涉税专业服务机构内部制度建设情况 B涉税专业服务机构报送的基本信息 C涉税专业服务机构的执业资质 D涉税专业服务机构报送的业务信息 E涉税专业服务机构执行涉税专业服务业务规范情况

简答

下列选项中，属于特定涉税专业服务的是: A纳税申报代办 B专业税务顾问 C税务合规计划 D涉税鉴证 E纳税情况审查