单选

为加强定期定额户核定管理,有效提升双定户核定效率、强化个体户监管,总局开发上线的功能是( )

单选

总局开发上线“申报智能自检”功能,主要针对的问题是( )

单选

针对非居民企业在中国境内没有机构、场所,但取得来源于中国境内的所得,需要在中国申报缴税的,新电子税局推出的场景为( )

单选

在智慧税务建设过程中,国家税务总局积极开展“乐企”直联申报服务试点工作。关于“乐企”直联申报服务,下列表述正确的是( )

单选

下列关于“支付即开票”模式应用于停车场行业税收管理的表述,正确的是( )

单选

针对出口应征税货物的税款流失问题,税务部门应采取的核心征管措施是( )

单选

当前纳税申报管理的问题主要集中在五个“结合部”中。如:税务稽查部门作出《税务处理决定书》,对某企业以前年度亏损额进行调整并追缴税款。由于稽查结果未能及时传递至税源管理部门且企业也未主动更正申报,导致后续年度申报时重复抵减已调整的亏损额,造成税收征管漏洞。关于这一现象反映的“结合部”问题,下列表述正确的是( )

单选

优化纳税申报管理工作要在当前数字化转型条件下进行“守正创新”。守正,坚持的基本原则是:

多选

新电子税局推出的“集团企业内控式办税”场景,以“集团信息一户式归集”为基础,实现了多项创新功能。下列选项中,属于该办税场景功能特点的有( )

多选

在新电子税务局中开发上线“申报智能自检”功能,纳税人在征期内完成关联税费种申报后,可实现的操作有( )

多选

为引导促进纳税人缴费人提升合规遵从意愿和能力,“强基工程”工作方案中指出,要坚持还权明责于纳税人缴费人,创新数字化转型业务设计,建立健全以纳税人缴费人自主申报为前提的全链条税费申报管理机制。全链条税费申报管理机制包括( )

多选

针对部分存量纳税人房土两税税源信息采集不全不准的问题,总局优化了房土两税税源信息预填,利用不动产交易办税进行预填获取的信息包括( )

多选

新电子税务局按“数字化、智能化、场景化”建设思路,创新设计推出的“简易确认式申报”和“综合关联式申报”场景,对各税费种间的关联申报和集成申报的服务和管理进行了深度革新。以下属于其创新特点的有( )

多选

2024年,“金四”主体工程建设基本完成,全面国产化的软硬件基础运行环境常态化运转,涵盖“三端”的智能应用平台完成全国推广。其中,“三端”是指( )

多选

社保费信息系统在申报环节设置的监控条件包括( )

多选

乐企是税务部门向符合一定条件的企业,通过税务信息系统与企业自有信息系统直连的方式,其主要包括三种模式是( )

判断

国家税务总局2025年16号公告明确了劳务报酬和经营所得的适用口径,不允许平台企业“无票列支”。

判断

部分纳税人缴纳滞纳金、罚款后,没有及时调增企业所得税应纳税所得额,存在少缴企业所得税的问题。对于存在此类申报问题的纳税人,可通过企业所得税【A105000纳税调整项目明细表】中【罚金、罚款和被没收财物的损失】、【税收滞纳金、加收利息】两项指标的合计数,与该纳税人当期【涉税罚款】、【滞纳金】、【行为罚款】三项数据的合计数比对。若前者小于后者,则可基本确定企业所得税申报不准确。

判断

在完善矿产资源专项收入管理方面,针对矿产资源专项收入费源信息和申报数据质量问题,总局起草了《矿产资源专项收入征管规程(试行)》,增加《矿产资源专项收入信息采集表》,在采集表中增加许可证号、矿种、矿区面积等关键数据,并逐步优化表间逻辑校验功能。

判断

对从价计征房产税的纳税人报送的《A105080资产折旧、摊销及纳税调整明细表》中房屋、建筑物行,资产原值列的金额与跨区财产行为税登记中所有房产原值的合计进行比对。若后者大于前者,则可基本确定存在少报房产税的情况。

判断

新电子税务局仅能根据发票数据为纳税人自动预填增值税申报表,无法对其他税费种进行自动预填和税额计算,各税费种仍需纳税人分别独立申报。

判断

税收征管数字化转型按照“先技术创新引领,再业务制度变革和组织岗责优化”的路径。

判断

乐企直连新模式通过重构纳税申报流程,强化数据治理与征管协同,推动税收治理从“以票控税”向“以数治税”的深层转变。

判断

总局成立了优化纳税申报管理工作专班,各司局共同参与研究,在专班统筹下,按照“大规划、小切口、分步走”的思路,提出了很多具体的工作措施。

判断

某企业将自有房产土地的折旧与摊销费用用于企业所得税税前扣除,却未申报房产税和城镇土地使用税。该现象属于跨税费种的申报管理缺少联动,反映的是当前纳税申报管理中税费种“结合部”管理不足的问题。

单选

按照欠税管理新机制的分类追征措施,一般对下列类别的欠税采取针对资产类的强制措施。该类别欠税是( )

单选

下列情形中,税务机关可以通知出境管理机关阻止纳税人出境的是( )

单选

税务检查类执法手段使用的关键是( )

单选

已被税务机关认定为“非正常”的纳税人不进行纳税申报,造成不缴或少缴税款的,税务机关对其不缴或少缴税款的追征期限是( )

单选

按照欠税管理新机制的分类,企业状态已出现异常,且欠税几无追征可能,该欠税应当划分的类型是( )

单选

各级税务机关要用足用好现行法赋职权手段,要注重方式方法。下列方式方法中税务机关应当坚持的是( )

单选

关于税务机关实施税收保全措施,下列做法正确的是( )

单选

税务工作的生命线和基本要求是( )

多选

根据税收征管法赋予税务机关的权力,下列执法手段种类中税务机关有权行使的有( )

多选

对有一定清欠可能性的欠税,应以场景化方式对欠税开展分类管理。下列关于差异化强制措施的表述,正确的有( )

多选

在研判企业的清偿能力及可能采取的强制措施的过程中,税务机关可以要求欠税纳税人填报的信息数据有( )

多选

根据现行税收征管法有关规定,下列属于税务行政强制权的有( )

多选

某市税务稽查局2025年4月接到实名举报A公司存在税收违法行为。经查实,该公司在2018年度的账簿上隐匿销售收入,导致2018年少缴增值税税款16万元。下列关于对该公司少缴的16万元税款做法,正确的有( )

多选

对辖区内纳税人的下列行为,某县税务局作出的处罚决定符合现行政策规定的有( )

多选

税务机关在税务检查中,可以依法采取的措施有( )

多选

下列有关税收优先权的表述,正确的有( )

多选

对欠税纳税人进行清欠可能性分类时,可以参考的因素有( )

多选

在破解抵税财务拍卖变卖中资产定价难问题时,下列做法可行的有( )

判断

对第一类清欠可能性较大的欠税,要贯彻中央“四稳”要求,以说理式柔性执法为主,递进式采取追征措施,跟踪督促欠税企业在生产经营过程中逐步缴清欠税。

判断

判断题未办理税务登记的纳税人不进行纳税申报造成不缴或少缴应纳税款,可按5年追征期适用。

判断

甲公司破产前被市场监督部门罚款15万元未缴,该罚款在破产程序中属于劣后债权。

判断

属地破产信息获取的关键是加强税务机关和本地人民法院的合作。

判断

之前正常纳税的某企业,连续数月未申报纳税被认定为非正常户,但依然持续开展经营。税务机关查实,发现其2024年未申报的应缴税款为50万元,应当按照偷税对其进行处罚。

判断

某纳税人主动申报补缴10年前未申报的房产税,因为其已超过5年追征期,税务机关不应当受理。

判断

对第三类清欠可能性较小的欠税,是场景化追征的重点,税务部门要立足自身力量,综合企业填报的欠税信息、清偿能力指标扫描结果等情况深入分析,按此分类体系识别纳税人的欠税场景,对照《欠税管理工作指引2.0》中列出的措施,选取该类别对应的追征措施进行清欠执法。

判断

甲公司因长期亏损向法院申请破产清算,法院受理时查明,该公司在破产申请受理前因未按期缴纳企业所得税,产生20万元滞纳金。该笔滞纳金在破产程序中应认定为普通债权。

单选

国家税务总局政策适用管理“三张清单”内容是( )

单选

2023年1月1日至2027年12月31日,对月销售额在一定数额以下(含本数)的增值税小规模纳税人,免征增值税,该具体数额是( )

单选

2025年4月,税务总局在税费优惠政策落实工作领导小组和收入责任共担机制基础上,建立的机制名称是( )

单选

自2023年1月1日至2027年12月31日,允许集成电路设计、生产、封测、装备、材料企业,按照当期可抵扣进项税额加计抵减应纳增值税税额,具体加计抵减百分比是( )

单选

甲小型超市(按季申报的增值税小规模纳税人)2024年第四季度发生如下业务:销售应税日用品取得销售额25万元,销售免税新鲜蔬菜取得销售额8万元,同时因提供应税服务取得未开票收入2万元。根据现行增值税政策,该超市判断是否适用小规模纳税人免征增值税政策的销售额应为( )

单选

中国邮政储蓄银行纳入“三农金融事业部”改革的各省、自治区、直辖市、计划单列市分行下辖的县域支行,提供农户贷款、农村企业和农村各类组织贷款取得的利息收入,可以选择适用简易计税方法按照征收率计算缴纳增值税。适用征收率为( )

单选

自2023年1月1日至2027年12月31日,对个体工商户年应纳税所得额不超过一定数额的部分,减半征收个人所得税,该具体数额是( )

单选

甲装修公司(按月申报的增值税小规模纳税人),适用建筑服务分包款差额征税政策,该公司适用小规模纳税人免征增值税政策的月销售额判定依据是( )

单选

自2023年1月1日至2027年12月31日,允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计抵减应纳增值税税额,具体加计抵减百分比是( )

单选

按次申报的一般纳税人完成首次企业所得税汇算清缴后,被主管税务机关认定不符合小型微利企业条件。该企业后续“六税两费"减免优惠政策适用正确的是( )

单选

纳税人发生碳排放权交易、核证自愿减排量交易,应按销售“无形资产-其他权益性无形资产-配额”计算缴纳增值税,适用税率为( )

多选

金融机构纳税人为一定主体借款、发行债券提供融资担保取得的担保费收入,以及为上述融资担保提供再担保取得的再担保费收入,免征增值税。该类适格主体包括( )

多选

关于支持农村金融发展增值税优惠政策的表述,下列说法正确的有( )

多选

关于设备改造期间支出适用企业所得税优惠政策,下列说法正确的有( )

多选

根据现行政策规定,企业招用符合条件的重点群体人员,享受相关税费扣减政策,需要满足的条件有( )

多选

自2023年1月1月至2027年12月31日,对生产销售先进工业母机相关产品的增值税一般纳税人,允许按当期可抵扣进项税额加计一定比例抵减企业应纳增值税税额。这些产品包括( )

多选

自2023年1月1日至2027年12月31日,对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户减半征收的包括( )

多选

关于新能源车充换电业务增值税政策,下列说法正确的有( )

多选

纳税人购进农产品可以享受10%的扣除率,计算进项税额的情形包括( )

多选

根据《财政部税务总局关于贯彻实施契税法若干事项执行口径的公告》的相关规定,以下关于契税退还的表述正确的有( )

判断

某房地产开发公司(增值税小规模纳税人),采取预收款方式销售自行开发的房地产项目,收到预收款时不需要预缴增值税。

判断

纳税人通过委托加工方式取得拥有著作权的软件产品不适用软件产品增值税即征即退政策。

判断

对金融机构向农户发放小额贷款取得的利息收入,免征增值税。金融机构应将相关免税证明材料留存备查,单独核算符合免税条件的小额贷款利息收入,按现行规定向主管税务机关办理纳税申报;未单独核算的,不得免征增值税。

判断

个体工商户张某2024年在预缴和汇算清缴个人所得税时均可享受减半征税政策,享受政策时无需备案,通过填写个人所得税纳税申报表和减免税事项报告表相关栏次,即可享受。

判断

增值税一般纳税人购进农产品,取得流通环节小规模纳税人开具的增值税普通发票,可以用于计算可抵扣进项税额。

判断

登记为一般纳税人的小型微利企业,可以申报享受“六税两费”减免优惠。

判断

退出现役的军士、义务兵,按照“转业”方式安置的,可享受扶持自主就业退役士兵创业就业税收优惠政策。

判断

核定征收个人所得税的个体工商户,能够享受减半征收个人所得税政策。

单选

税务机关首先是( )

单选

党的全部工作和战斗力的基础是( )

单选

下列会议或活动,一般每月召开一次的是( )

单选

党的二十大提出健全全面从严治党体系的七项战略举措,以下不属于这七项战略举措内容的是( )

单选

担负着直接教育党员、管理党员、监督党员和组织群众、宣传群众、凝聚群众、服务群众的职责的党的基础组织是( )

单选

临时机构执行专项任务时间较长,经上级党组织批准,可以成立的组织是( )

多选

基层党支部要从严落实直接责任,结合实际在主题党日活动中开展的政治仪式包括( )

多选

纪检委员要发挥“四种作用”,做实“三项报告”,其中,发挥“四种作用”是指( )

多选

“四强”党支部的要求有( )

多选

税务系统基层党组织“两功能一作用”是指( )

多选

党支部书记“三必知”是指( )

多选

党小组组长要做到“两知道一报告”是指( )

多选

新形势下加强和规范党内政治生活,必须以党章为根本遵循,坚持党的政治路线、思想路线、组织路线、群众路线,着力增强党内政治生活的( )

判断

每个党员,不论职务高低,都必须编入党的一个支部、小组或其他特定组织,参加党的组织生活,接受党内外群众的监督。

判断

主题党日按照“统一开展时间、统一规定动作、统一组织实施”的要求规范开展主题党日,做到主题鲜明、流程规范、效果明显。

判断

党委班子成员特别是党委书记要带头落实双重组织生活制度,以领导身份参加所在基层党组织和分管部门基层党组织主题党日活动。

判断

垂管单位要构建“条块职责清晰、垂管为主、地方配合、各负其责、齐抓共管”的党建工作责任机制。

判断

支部书记要“管到人头”,做到“三必知”“四必管““五必报"“六必谈”。

判断

开展主题党日提倡在会场悬挂党旗,党员规范佩戴党员徽章,确保党味浓、仪式感强。

判断

要不断在内容、形式、载体、方法等方面改进主题党日,让主题党日既有“意义”,又有“意思”,在有“党味”的前提下,切实增强吸引力和感召力。

单选

推进全面从严治党和全面从严治税有机贯通,绝不是把队伍管死,而是让干部严格按制度规定办事,在纪律规矩的框架下干事创业、担当作为。下面关于党的纪律的说法正确的是( )