单选

（）包括中山农商银行所有业务和人员。

单选

（）的审计事项、第一次涉及的审计领域等具有突出代表意义的审计事项档案以及人员审计资料应永久保管

单选

（）负责指导中山农商银行内部审计部门的工作，对内部审计工作进行监督。

单选

（）是审计人员在实施现场审计工作中所获取的用于证实审计事项、支持审计结论、意见和建议的各种事实依据。

单选

（）是审计现场业务、廉政、保密、安全等工作的第一责任人。

单选

（）是针对案发后总行管理部门是否将规章制度和业务流程缺陷修改完善，是否实现对业务和流程操作风险的控制等进行评价。

单选

（）是指审计人员违反国家法律法规、监管规定以及省联社规章制度，主观故意未如实揭示或报告重大风险事件、重大错漏、案件线索，导致问题进一步严重或恶化，并造成损失。

单选

（）是指审计人员在审计检查、审计管理过程中的行为虽未达到违规行为标准，但存在一定过错的行为。

单选

（）是指在省联社党委的领导下，以风险、合规为导向，省联社审计机构对全省农商行（农信社）开展独立、客观的监督、评价和指导活动，是省联社强化监督、服务职能的重要手段。

单选

（）应支持审计部门独立履行职责，确保内部审计资源充足到位；及时向审计委员会报告业务发展、产品创新、操作流程、风险管理、内控合规的最新发展和变化；根据内部审计发现的问题和审计建议及时采取有效的整改措施。

单选

（）执行内部审计业务，应当具备下列职业要求： （一）遵守法律法规和本准则； （二）恪守审计职业道德； （三）保持应有的审计独立性； （四）具备必需的职业胜任能力； （五）其他职业要求。

单选

《现场审计取证单》的发出与反馈工作一般应在现场审计结束时完成，最迟应当在退出审计现场后（）个工作日内完成。

单选

《中山农村商业银行股份有限公司信息科技审计细则（2024年版）》规定本行根据业务性质、规模和复杂程度，信息科技应用情况，以及信息科技风险评估结果，决定信息科技内部审计范围和频率。但至少应每（ ）年进行一次全面审计。

单选

《中山农村商业银行股份有限公司信息科技审计细则（2024年版）》所称的审计，是指（）

单选

A于2020年3月至今为审计部审计人员，以下审计项目或内容A必须回避的是：

单选

A支行2021年3月上旬检查发现辖内员工李四有一轻微违规行为，2021年3月下旬总行合规与风险管理部检查同样发现该轻微违规行为，下列说法正确的是

单选

保管期限自（）开始计算

单选

被审计人应在《审计报告征求意见书》及《离任审计报告（征求意见稿）》发出之日起（）个工作日内签署意见并送回审计组。

单选

不同审计项目之间应按（）先后顺序进行排列

单选

对审计报告指出的问题，向被审计机构发出（），由被审计机构或其上级管理机构落实整改

单选

对审计质量进行监控的岗位是：

单选

反洗钱内部审计提出审计意见和整改建议，应及时向（）及其下设的审计与消费者权益保护委员会报告反洗钱内部审计相关情况。

单选

（）负责制定内部控制缺陷认定标准，根据内部控制缺陷的影响程度和发生的可能性划分内部控制缺陷等级。

单选

各审计组在每月结束后（）个工作日内向审计部门业务管理岗报送审计发现问题整改台账，对未完成整改的，按月跟踪整改进度。

单选

内部控制评价是一个闭合式的循环过程，可以设定为四个阶段：计划准备、现场实施、报告编写和整改跟踪，每个阶段包括（）个评价步骤

单选

及时向董事会及其审计委员会、总行行长、主管行领导报告信息科技审计情况，提出审计意见和（）。

单选

检查发现某贷款贷后管理员未开展贷后检查，下列措施不算问题整改措施的是

单选

开展内部审计的主要（）包括： （一）国家法律法规、财政金融政策、会计准则等。 （二）外部监管部门规章、制度等。 （三）省联社行业审计章程、行业审计准则等。 （四）中山农商银行章程、内部审计章程和其他规章制度等。 （五）审计对象的规章制度、业务发展规划、经营目标等。 （六）其他审计依据。

单选

内部控制评价原则上至少（）组织开展一次，形成年度内部控制评价报告。

单选

某网点负责人违反规定将网点公章带出网点，遗失后不报告，导致被盗用。针对该违规行为下列处理恰当的是

单选

某员工2021年4月收到轻微违规积3分的《轻微违规行为处理通知书》，2021年12月该员工发现2021年全年轻微违规积分达7分，于是对该笔处理提出复议，下列做法正确的是

单选

内部审计客体是审计对象的（）、经营活动、管理活动和经济责任等。

单选

评估流程分为一级支行初评和（）

单选

其他的审计档案保存期至少（）年

单选

其他员工的审计工作由被审计人所属一级支行或总行部门根据审计任务，统筹配置审计资源，组建不少于（）人的审计组，确定审计组组长、主审和审计组员，明确工作职责

单选

若被审计人对审计结果提出异议，审计组应据以进一步研究和核查，形成正式的审计报告，再经（）签署意见进行确认。

单选

涉及严重违规或影响较大的审计事项，经（）批准后，应以专报形式迅速逐级上报。

单选

涉及严重违规或影响较大的审计事项，经审计部门负责人批准后，应以（）形式迅速逐级上报。

单选

涉及重大问题整改的，由（）负责跟进。

单选

对审计报告中涉及审计对象所在单位需整改的问题，审计组向审计对象所在单位发出《中山农商银行审计整改通知书》，审计对象及所在单位应积极整改，应当在审计整改通知书送达之日起（ ）日内向审计部门报送整改方案；在审计整改通知书送达之日起（ ）日内完成整改，并将书面整改报告及相关整改的材料报送审计部门。

单选

审计部门独立于中山农商银行其他职能管理部门，受（）直接领导，并独立开展各项内部审计工作。

单选

审计部门负责人应符合（）高级管理人员任职资格。

单选

审计部门可根据实际需求决定是否在审计实施前对审计组成员开展培训，由（）负责组织，主要培训与审计项目有关的金融法律法规、审计业务知识、审计实施方案、廉政、保密、安全等审计注意事项。

单选

审计部门可视专项审计事项性质、紧急程度等采用突击审计方式开展专项审计。

单选

审计部门应当建立审计人员（）审计制度，避免审计人员因执行审计业务长期与同一审计对象接触可能对审计独立性造成的损害。

单选

审计部门应当将（）事项列入年度审计计划管理，可以单独确定专项审计项目，或者结合常规审计项目一并进行专项审计。

单选

审计部门应与纪检、（）等部门建立审计处理联动机制，在统一标准和规范流程的基础上进行移送。纪检、人力资源等部门应向审计部门反馈处理情况。

单选

审计部是中后台控制板块的组成部门，承担对全行经营活动及有关人员的经营管理行为实施独立、客观的监督、检查和评价，属全行全面风险管理的（）防线。

单选

审计部应向（）报告审计计划执行情况。

单选

审计档案的保管期限应当根据审计项目涉及的金额、性质、影响等因素划定为（）两类

单选

审计档案的保管期限应根据审计项目涉及的（）、性质、影响等因素划定为永久、定期两类。

单选

审计档案是（）的体现，审计流程各个阶段的文本、取证资料、参考资料等都应作为审计的重要文件加以保存和管理

单选

审计档案由档案管理部门和档案管理人员（）进行检查

单选

审计对象未在规定时限内向（）报送整改报告，且未提供正当理由说明的，视同该机构拒不执行整改意见。

单选

审计对象应自收到整改通知书（）日内完成全部问题的整改并向审计部门提交整改报告及整改台账。

单选

审计告示是（）必经程序，其他类型审计项目可由审计组根据实际需要决定是否采取审计告示。

单选

审计结束后，审计报告（含封面）连同其他审计资料由一级支行综合部（总行所在部门综合岗）按照（）人一册的方式按年度装订成册、归档留存。

单选

审计立项主要包括：明确审计立项依据、编制审计立项需求、()等环节。

单选

审计取证过程如发现异常情况、案件线索的，应及时封存有关资料，保存证据，并报告（）。

单选

审计人员要保持（），对需要保密的、没有证据支持的、未经核查事实的、依据不当的和超越审计范围的事项不发表意见。

单选

审计人员要依法审计、客观公正、保守秘密，不得()

单选

审计人员应当恪守“()”的基本审计职业道德。

单选

审计人员在审计实施过程中应当综合采用适当的审计方法，并应注重收集和分析各类审计证据，确保审计证据的相关性、可靠性和（），与审计目标相一致，并足以支持审计结论。

单选

审计文件材料的归档时间应当在该审计项目结束后的（）内，不得迟于次年4月底。

单选

审计文件材料的归档时间应当在该审计项目结束后的3个月内，不得迟于次年（）底。

单选

审计文件材料归档工作实行审计组（）负责制

单选

审计信息系统作为广东省农商行（农信社）审计业务支持平台，由（）统筹管理。

单选

审计整改工作包括：整改实施、整改跟踪、（）、整改情况报告四个阶段。

单选

审计准备是指开展审计前的准备工作，包括组建审计组、审前调查、制定审计工作方案、发出审计通知、审计告示等内容。

单选

审计组（）对现场审计质量负总体责任，发现审计小组的审计工作未达到审计目标或不符合审计实施方案要求的，及时纠正，并对审计发现的重大问题进行审核把关。

单选

审计组按照审计实施方案的要求，在开展审计工作过程中，认为有必要对未开展现场审计的相关机构重要问题进行取证的，可单独编制（），发送至相关机构，由相关机构按照规定对取证单记录的问题进行如实反馈。

单选

审计组根据现场审计查实有关情况，于现场审计结束后（）内形成审计事实确认书，并由被审计机构的上级管理机构签署意见。

单选

审计组将征求意见后拟定的（）报送审计部门负责人审核后呈报分管领导。

单选

审计组认为必要时可向审计对象下发（），要求审计对象填报相关数据、提供有关材料。

单选

审计组完成审计工作应形成规范的审计报告，经（）审批后，按规定逐级上报。

单选

审计组形成专项审计报告后应征求审计对象意见。审计对象应当自收到专项审计报告征求意见稿之日起（ ）提出书面反馈意见，逾期没有提出书面意见的，视同无异议。

单选

审计组应根据审计项目需要，对审计事项所涉及的相关人员开展（），发现审计线索和取得审计证据，并对潜在审计发现进行确认。

单选

审计组在开展审计前向被审计机构发出（）

单选

审计组在审计取证结束后，将审计实施阶段查实的各种问题和事实分类整理后，审计组长组织成员对审计取证材料进行讨论、分析、判断，形成（）。

单选

审计组组长负责组织编制审计报告。《中山农商银行审计报告征求意见稿》一般应当在审计取证单反馈意见到期日后（）个工作日内完成。

单选

审计组组长应当及时组织人员，根据专项审计工作方案结合审前分析结果编制（），明确审计范围和重点，

单选

实行评估或（）复核制，评估或（）必须由评估或审计组另一位成员进行复核并签名确认

单选

通报审计结果必须经审计部门负责人审核，报经（）批准。

单选

通报审计结果应当在（）等结论性文书生效后进行。

单选

外包管理审计不包括（）。

单选

网点负责人的任中审计参照（）的审计程序执行。

单选

下列不属于轻微违规行为处理方式的是

单选

下列某机构整改台账整改措施明显不正确的是

单选

销毁档案材料时，须与保密、保卫部门联系，以防档案遗失和泄密。同时，鉴定小组应指定（）以上工作人员进行监销

单选

信息科技风险管理审计不包括（）。

单选

信息科技审计程序按照《中山农村商业银行股份有限公司内部审计操作规程》有关规定执行，若遇审计程序调整，按（）执行

单选

信息科技审计审计项目包括但不限于（），以下哪一项不是。

单选

信息科技审计至少每（）年开展一次信息科技风险全面审计

单选

信息系统开发、测试和维护审计包括（）。

单选

业务连续性管理审计不包括（）。

单选

本行（）对内部审计活动外包承担最终责任，实施内部审计活动外包给中介机构，需事先经董事会批准。

单选

一级支行轻微违规责任追究小组人数应为不少()单数

单选

以下哪个不属于审计部门职责。

单选

以下情况，不需要调整审计计划的是：

单选

以下审计档案代号正确的是（）