单选

建立健全内部审计体制机制的要求是？

多选

内部审计机构包括？

判断

内部审计机构与审计人员不得参与可能影响独立、客观履行审计职责的工作。

单选

集团公司实行“（ ）”的内部审计管理体制。

单选

各单位应建立( )，制定内部审计制度，明确内部审计领导体制、职责内容、人员配备、经费保障、考核评价等，依照国家法律法规和本规定组织开展内部审计工作，充分发挥内部审计效能。

单选

各单位内部审计工作受本单位党委（党组）、董事会（或主要负责人）及上级单位内部审计机构的双重领导，审计业务以（ ）管理为主。

判断

集团公司所属各单位任命内部审计机构负责人，须事先征求上级单位内部审计机构的意见。

单选

主要领导由集团公司党组研究任免的重要基层企业，原则上（ ）设置内部审计机构。

单选

下列内容哪项不属于内部审计机构的审计职责

多选

审计组按照审计方案实施审计，主要通过审查会计账证、会计报表、财务会计报告，（），获取相关、可靠和充分的审计证据，编写审计工作底稿。

单选

内部审计机构在审计组实施现场审计( )个工作日前下达审计通知书。

单选

内部审计机构复核、审理后的审计报告，应送达被审计单位（或被审计人员）和本单位有关职能管理部门征求意见。相关单位（或人员）在收到审计报告（）个工作日内、有关职能管理部门在收到审计报告5个工作日内提出书面反馈意见。

单选

内部审计人员在实施审计业务时，应遵循（）原则，公正、不偏不倚地对审计事项和审计内容作出审计职业判断。

单选

内部审计机构结合本单位业务性质、风险状况、管理需求及审计资源等因素，按照上级单位内部审计机构和本单位的部署和要求，确定审计项目、审计范围、审计重点、审计频率，编制内部审计工作规划和年度审计工作计划，经（）审议后报相关决策机构批准。

多选

内部审计遵循“坚持依法审计，（）”的审计工作要求，揭示经济活动真实合法效益方面存在的问题和风险，强化监督、评价、建议职能，提高审计工作效能和价值，实现审计监督闭环管理，做到应审必审、凡审必严，切实发挥常态化“经济体检”作用。

多选

内部审计机构应加强以审计质量控制为核心的审计业务闭环管理，健全审计质量管理制度，明确审计质量控制责任，严格遵循审计规范和标准组织实施审计。（）对审计结论和审计程序分别承担相应的审计责任。

多选

审计整改工作坚持“四不放过”原则是（）

多选

审计整改工作贯彻总体要求是（）

单选

审计整改工作领导小组由各单位（）任组长。

单选

审计整改工作领导小组由各单位主要负责人任组长，相关负责人任副组长，成员由( )主要负责人组成。

单选

被审计单位（）是审计整改工作第一责任人，应全面负责审计整改工作，督促有关责任部门和责任人认真履行审 计整改职责，按要求完成审计整改工作任务。

判断

被审计单位上级主管单位与审计单位不是同一单位的，该上级主管单位在履行整改督促职责的同时，应协助审计单位履行审计整改监督检查职责。

单选

被审计单位应对审计发现问题分类进行整改，确保各类审计问题整改工作达到标准，取得预期成效。立行立改类问题，整改时限为审计报告送达之日起（）日内，被审计单位在首次反馈整改情况时即完成整改。

单选

分阶段整改类问题，整改时限为审计报告送达之日起 （）内，被审计单位应明确各阶段具体目标任务、完成时间节点。

单选

持续整改类问题，整改时限为审计报告送达之日起 （）内，被审计单位应制定整改时间表、路线图，作为对照检查整改进度的依据。

单选

被审计单位应在审计意见下达之日起（）日内， 制定审计整改方案报经本单位领导小组审定。

单选

被审计单位在上报审计整改报告后，对尚未完成整改的事项，应按（）向审计单位报送后续整改工作进展情况。

单选

被审计单位应在审计意见下达之日起（）日内，将审计整改报告报送审计单位。

多选

各单位领导小组办公室应定期汇总编制审计整改工作情况报告，向本单位领导小组报告。审计整改工作情况报告应包括以下内容：

判断

审计整改信息公开内容包括问题描述、问题性质、整改计划、整改措施、整改结果、责任部门、责任人等。 审计整改信息不涉及国家秘密和企业商业秘密，因此公开内容应符合保密管理要求。

判断

投资项目后评价管理办法所称投资项目，包括固定资产投资项目和资本运营收购项目。

单选

投资项目后评价遵循以下工作原则：（）、公正性原则、独立性原则、科学性原则。

单选

投资项目后评价分（）和独立后评价。

单选

投资项目后评价分自我总结后评价和独立后评价,其中独立后评价工作主体为（）。

单选

投资项目竣工投产或收购完成正常经营满（）年后，由项目单位或 上级主管单位组织企业内部管理及技术人员，按照集团公司相关管理制度和规范标准，对项目开展自我总结后评价，编制自我总结后评价报告。

单选

固定资产投资项目后评价内容主要包括项目实施过程总结、（）、评价结论等内容。

判断

投资项目后评价成果主要包括：评价结论、经验与教 训、应对措施、政策建议等。

多选

审计信息化平台管理应遵循以下原则：

判断

集团公司审计部是平台归口管理部门，集团公司数智中心是平台技术管理主体,产业公司、区域公司、直管企业和基层单位是平台应用责任主体。

单选

各单位年度审计工作计划履行审批程序后，应于（）个工作日内在平台完成报备工作。

单选

被审计单位上报审计整改报告 ( )个工作日内，被审计单位联络人应将审计整改报告格式化录入后在线上报。

判断

配合国家审计工作管理办法所称国家审计，是指审计署对集团公司开展的经济责任审计、财务收支审计、专项审计调查和贯彻落实国家重大政策措施情况跟踪审计。

判断

各部门、各单位提供的审计资料应内容完整真实、数据准确无误，经部门或单位主要负责人审核、签字确认并盖章后提交迎审办公室，由迎审办公室统一报送审计组。

多选

各部门、各单位应实事求是、认真负责对待审计指出问题，全面分析研究核实相关情况，确认（）

多选

内部审计综合考评遵循（）原则。

单选

内部审计综合考评实行（）制，考评内容、分值和评分标准见“内部审计综合考评评分表”。

单选

内部审计综合考评结果划分（）个档次。

单选

二级单位填写年度“内部审计综合考评评分表”自评部分，经单位审计工作分（协）管领导审批签字，于次年（）前连同考评依据材料上报集团公司审计部。

单选

内部审计综合考评结果考核得分在（）的，为“优秀”。

多选

审计组应对审计项目开展审前调查。审前调查可选择以下方式开展：

多选

审计组组长、主审应及时审核审计工作底稿，重点检查以下事项：

单选

审计组原则上应在现场结束后（ ）个工作日内编制完成审计报告初稿，报内部审计机构负责人审批。

多选

内部控制监督评价遵循以下工作原则：

判断

内部控制缺陷按照影响内部控制目标实现严重程度，分为重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷。

多选

内部控制缺陷认定时应综合考虑以下目标的实现：

判断

经济责任审计安排遵循“谁任免、谁审计”原则，以领导人员任职期间审计为主，对所属企业主要领导人员履行经济责任情况任期内至少安排审计1次。

多选

对于重要问题，审计人员应围绕下列方面获取审计证据：

判断

审计项目各级复核人员应在各自职责范围内对审计证据的相关性、可靠性和充分性予以复核。

多选

内部审计机构应对长期未完成整改、屡审屡犯问题开展跟踪审计和整改“回头看”，加强推进审计整改质量检查。检查内容主要包括：

判断

审计要情由审计组组长签发，报送单位审计工作分（协）管领导。

判断

审计项目实施结束后，应根据“谁审计、谁立卷”原则，及时收集审计档案材料，按照立卷方法进行归类整理、编目装订、组合成卷和定期归档，做到审结卷成。

多选

内部审计机构可采取下列方式对所属单位审计项目质量进行检查：

单选

审计通知书经本单位审计工作分（协）领导审批后以单位文件形式印发，在审计组实施现场审计( )个工作日前送达被审计单位。

单选

内部审计机构复核审计报告初稿，形成审计报告征求意见稿，送达被审计单位（或被审计人员）和本单位有关职能管理部门征求意见。收到审计报告后，相关单位（或人员）在( )个工作日内、有关职能管理部门在( )个工作日内提出书面反馈意见，逾期未书面反馈意见的视为无异议。

单选

以下不属于经济责任审计可以采取方式的是（ ）：

单选

按照重要性原则，被审计单位及其重要子企业应纳入经济责任审计范围，审计户数原则上不得低于被审计单位总户数( )%、审计资产原则上不得低于被审计单位总资产( )%。

多选

审计评价应正确把握“三个区分开来”：

判断

经济责任包括直接责任和领导责任。

多选

审计单位审计部门应根据经济责任审计报告编制下达审计意见，审计意见内容主要包括：

判断

纳入经济责任审计范围单位户数按独立核算单位（含托管单位）计算，审计资产量按纳入审计范围单位的资产总额汇总计算。有关计算公式和比例要求如下： [纳入审计范围单位户数/被审计单位及所属独立核算单位（含托管单位）总数]×100%≥50%； （纳入审计范围单位汇总资产总额/被审计单位汇总资产总额）×100%≥70%。

判断

审计评价，应简要概括被审计人员任职期间领导本单位贯彻落实集团公司发展战略、决策部署和工作要求，加强内部管理，完善内控体系，推进重点工作，促进本单位高质量发展等情况，并作出“较好履行”“履行”“基本履行”“未履行”职责等结论性评价。

判断

审计要情是指各单位内部审计工作中发现的重大问题和有关重要情况。对于重大问题一事一报；重要问题可一事一报，也可汇总报告。

单选

工程项目概算投资总额在（ ）亿元人民币以上或电力工程建设规模在（ ）MW以上的，由集团公司组织开展审计工作；其他工程项目按管理隶属关系组织开展审计工作，其审计意见、审计报告及审计整改情况报集团公司备案。

单选

项目单位在工程项目审计工作中履行职责不包括（ ）：

判断

展跟踪审计的工程项目须具备条件为：取得政府行政主管部门审批、核准或者备案文件；取得开工建设批准。

多选

开展工程结算审核工作须具备条件( )：

单选

开展竣工决算审计的工程项目须具备条件不包括（ ）：

单选

工程完工具备审计条件后，原则上应在审计组正式进点后( )个月内完成竣工决算审计工作并出具审计报告。

单选

工程项目审计范围涵盖的内容包括对工程项目内控制度建设及执行情况、投资立项、勘察设计管理、采购管理、( )、物资管理、工程管理、工程结算、工程验收、财务管理过程的监督和评价等。

单选

内控制度建设及执行情况审计。主要审查工程项目各个工作流程环节的内部控制及风险管理的适当性、( )和有效性；相关制度是否健全，执行是否有效等。

单选

投资立项审计。主要审查投资立项各阶段资料的完整性；（ ）的真实性、完整性，投资估算、资金筹措、财务评价的合理性等。

单选

勘察设计管理审计。主要审查勘察、设计资料依据的充分性、合理性和可靠性；委托( )等各项管理活动的真实性、合法性和效益性等。

单选

合同管理审计。主要审查合同管理资料依据的充分性、合理性和可靠性；合同的签订、履行、( )、终止的真实性、合法性等。

单选

物资管理审计。主要审查( )等各环节经营管理活动的真实性、合法性和有效性等。

单选

工程管理审计。主要审查工程管理资料依据的充分性、合理性和可靠性；建设项目( )的真实性、合法性和有效性等。

单选

工程结算审计。主要审查工程结算资料依据的充分性、合理性和可靠性；( )的真实性、合法性；是否存在虚列工程、套取资金、弄虚作假、高估冒算的行为等。

单选

关于工程项目审计下列说法错误的是：（）

单选

工程准备阶段需提供的资料不包括：（ ）

单选

《中国华能集团有限公司审计组工作管理办法》的制定依据不包括以下哪一项？

单选

审计组进驻被审计单位后，应由谁对其提供资料的真实性、完整性作出书面承诺？

单选

审计人员在哪种情况下需要至少2名审计人员在场？

单选

审计报告的分级复核应由谁负责？

单选

审计档案的建立原则是什么？

单选

经济责任审计的主要对象不包括：

单选

集团公司《经济责任审计办法实施细则》规定，应纳入经济责任审计范围的重要子企业不包括：

单选

被审计人员述职报告内容不包括：

单选

经济责任审计谈话由谁主持：

单选

审计要情适用于报告：

单选

集团公司《经济责任审计办法实施细则》规定，内部控制测试方法不包括：

单选

集团公司审计部负责各单位财务收支审计管理工作，主要履行下列职责中不包括（）：