单选

纳税人对扣缴义务人申报的综合所得等信息有异议的,应当先行沟通核实的对象是:()

单选

个人转让上市公司限售股所得缴纳个人所得税时,纳税地点是:()

单选

汇总纳税企业的分支机构,进行年度汇算清缴申报使用的报表是:()

单选

以汇算清缴集中申报期作为划分节点,将企业所得税汇算清缴工作划分为事前、事中和事后三个阶段。集中申报期为:()

单选

做实提级管理,在常态化管理基础上,组建精简、高效的工作专班和专家团队,充分运用交叉审核、集中会审、抽查督导等方式,提升重大和复杂事项管理质效。前述工作应切实发挥级作用的税务机关层级是:()

单选

西部大开发企业所得税优惠政策要求享受优惠政策的企业鼓励类产业主营业务收入占企业收入总额的最低比例要求是:()

单选

企业在2024年1月1日至2027年12月3,日期间发生的专用设备数字化、智能化改造投入,符合规定条件的,可以抵免企业当年应纳税额,相关条件是:()

单选

下列收入中,不属于企业所得税搬迁收入的是:()

单选

以下说法错误的是:()

单选

省、市级税务机关在识别不符合高新技术企业资格条件的风险时,需核实企业申报认定高新技术企业资格年度,若企业频繁更正近几年的年度纳税申报表中研发费用,可判断企业存在利用虚假申报骗取高新技术企业资格和税收优惠的风险,应查看年度纳税申报表的范围是:()

单选

以下关于企业所得税的优惠政策说法正确的是:()

单选

关于可转换债券转换为股权投资的税务处理错误的是:()

单选

下列各项债权,准予作为损失在企业所得税前扣除的是:()

单选

某企业2025年一季度发生如下经济业务,不应计入企业所得税收入总额的是:()

单选

下列各项专项附加扣除项目中,只能在办理汇算清缴时扣除的是:()

单选

甲企业在2023年计入成本费用并据实发放的企业正式员工工资2000万元;另外,该企业接受了物业公司和运维公司的外部劳务派遣用工。按照合同约定接受外派物业工作的费用须支付给物业公司;接受外派运维工作的费用支付给运维员工个人。当年按照协议支付物业费用45万元,运维人员费用60万元。该企业当年计算应纳税所得额时可扣除的职工教育经费限额是:()

单选

下列选项中属于小型微利企业的企业所得税预缴期限的是:()

单选

下列属于符合条件的小型微利企业适用的企业所得税税率的是:()

单选

企业取得的各类财政性资金,应计入收入总额计算缴纳企业所得税的是:()

单选

按照《关于境外所得有关个人所得税政策的公告》规定,以下不属于派员出境单位应报告的外派人员信息是:()

单选

下列个人财产转让所得不需要缴纳个人所得税的是:()

单选

个人作品以图书、报刊形式出版、发表取得的所得计征个人所得税的税目是:()

单选

下列固定资产可以计算折旧在企业所得税税前扣除的是:()

单选

根据个人所得税法的相关规定,对扣缴义务人按照规定扣缴的税款,可付给的手续费比例是:()

单选

下列选项中,属于劳务报酬所得的是:()

单选

下列选项中,应按“劳务报酬所得”缴纳个人所得税的是:()

单选

符合条件的非营利组织取得下列收入,应缴纳企业所得税的是:()

单选

个人所得税事后抽查依托的信息系统是:()

单选

出售者通过“反向开票”销售报废产品,按照销售额预缴经营所得个人所得税的比例是:()

单选

李先生2023年2月退休,每月领取养老金2300元。4月被一家公司聘用,月工资6600元。不考虑其他扣除的情况下,2023年4月李先生应被预扣预缴个人所得税是:()

单选

下列所得属于劳务报酬所得的是:()

单选

个人所得税汇算清缴后,按照事后抽查工作要求,税务人员可通过某个功能向纳税人手机APP发送站内信,指导纳税人上传佐证材料。这个功能是:()

单选

下列关于在计算财产转让所得的个人所得税应纳税所得额时的表述,正确是:()

单选

综试区内核定征收的跨境电商企业应准确核算收入总额,并采用应税所得率方式核定征收企业所得税。该应税所得率是:()

单选

关于居民个人公益性捐赠,下列说法错误的是:()

单选

汇算清缴期结束后,税务机关发现企业应当取得而未取得税前扣除凭证并且告知企业的,企业应当自被告知之日起在限期内补开、换开符合规定税前扣除凭证。这个限期是:()

单选

企业发生的公益性捐赠支出,在一定标准以内的部分,准予在计算应纳税所得额时扣除。超过这一标准的部分,准予结转以后三年内在计算应纳税所得额时扣除,该标准为:()

单选

下列关于企业所得税的表述,错误的是:()

单选

一个纳税年度内在船航行时间累计满183天的远洋船员,其取得的工资薪金收入可减计收入计入应纳税所得额。这个减计幅度是:()

单选

甲企业是小型微利企业,2025年第1季度预缴企业所得税时应纳税所得额为150万元。该企业实际应纳所得税额和减免税额分别是:()

单选

出售者通过“反向开票”销售报废产品,按照销售额预缴经营所得个人所得税的比例是:()

单选

关于我国个人所得税法中规定的境外所得税收抵免制度,下列说法正确的是:()

单选

下列选项中属于在综合所得或经营所得中据实扣除的个人养老金的限额标准是:()

单选

省、市级税务机关应将资产损失税前扣除纳入年度管理重点。对发生股权投资损失、金融企业货款损失、债务重组损失的企业进行重点审核,核实比例不低于20%;对其他资产损失金额100万元以上的企业,核实比例不低于:()

单选

我国居民企业甲公司,2024年取得境内应纳税所得额160万元,境外应纳税所得额50万元,在境外己缴纳企业所得税10万元,则2024年度该公司汇总纳税时实际应向我国缴纳的企业所得税是:()

单选

以下关于个人转让股权表述错误的是:()

单选

企业发生的下列支出中,超过税法规定标准不得税前扣除,超过标准部分准予在以后年度结转扣除的:()

单选

对于同时构成两国税法下税收居民的(即双重税收居民),通常按照“加比规则”确认纳税人的居民纳税人身份,下列选项中符合“加比规则”的是:()

单选

下列选项中关于个人以非货币性资产投资所得税务处理的表述,错误是:()

单选

下列选项中属于,个人股东股权转让所得个人所得税的主管税务机关的是:()

单选

下列选项中,应按“劳务报酬所得”缴纳个人所得税的是:()

单选

下列选项中,应按照“工资、薪金所得”缴纳个人所得税的是:()

单选

个体工商户业主、个人独资企业投资者、合伙企业个人台伙人、承包承租经营者个人以及其他从事生产、经营活动的个人取得经营所得,从两处以上取得经营所得的,选择向其中一处经营管理所在地主管税务机关办理年度汇总申报,需要报送的申报表是:()

单选

2024年7月乙企业预缴申报企业所得税时,可以自主选择就当年哪个时段的研发费用享受加计扣除优惠政策:()

单选

纳税人、代办汇算的单位,需各自将专项附加扣除、税收优惠材料等汇算相关资料,自汇算期结束之日起留存一定期限。这个期限是:()

单选

下列选项中属于应当对专项附加扣除信息的真实性、准确性、完整性负责的主体是:()

单选

纳税人王某同时经营个体工商户A和个体工商户B, 2023年度应纳税所得额分别为100万元和20万元,王某在年度汇总纳税申报时,其可以享受减半征收个人所得税政策的应纳税所得额是:()

单选

居民个人李某2019年度工资收入13万元,稿酬收入2万元,个人缴纳三险一金2.6万元,10月通过市民政局向贫困山区捐款3万元,无其他所得和扣除项目。李某年度汇算时捐赠支出扣除限额为:()

单选

下列关于个人转让上市公司限售股所得征收个人所得税的表述不正确的是:()

单选

下列选项中关于多处取得股权激励的,税收处理错误的是:()

单选

下列选项中属于中国境内所得的是:()

单选

下列选项中,属于个人所得税居民个人的是:()

单选

下列选项中,不按照“财产转让所得”项目计征个人所得税的是:()

单选

下列企业提供劳务取得的收入中,应按照完工进度确认收入实现的是:()

单选

下列选项中属于,采取预收款方式销售商品的:()

单选

国内某作家的一篇小说在一家日报连载一个月,月末报社共支付稿酬7000元。该作家所获稿酬被预扣预缴的个人所得税是:()

单选

某新办制造业企业〔居民企业),2023年1月1日,为生产经营向关联方借入1年期经营性资金1000万元,关联借款利息支出60万元,该关联方对企业的权益性投资为100万元,银行同期同类贷款年利率为5%,则该企业当年在计算应纳税所得额时利息费用需纳税调整的金额为:()

单选

张某2021年2月从乙公司离职并于2021年3月初在甲公司入职,甲公司在发放其5月工资并扣缴税款时,应累计减除的费用是:()

单选

自2022年1月1日起,企业(非符合条件的集成电路和工业母机企业)开展研发活动中实际发生的研发费用,未形成无形资产计入当期损益的,在按规定据实扣除的基础上,再按照实际发生额的一定比例在税前加计扣除;形成无形资产的,按照无形资产成本的一定比例在税前摊销。这两个比例分别是:()

单选

下面关于专项附加扣除的说法中,正确的是:()

单选

下列表述中,符合个人独资企业和合伙企业纳税规定的是:()

单选

下列选项中属于个人所得税综合所得汇算清缴时间的是:()

单选

下列选项中属于个人所得税综合所得汇算清缴时间的是:()

多选

关于个人所得税综合所得汇算清缴,下列叙述正确的有:()

多选

个人所得税扣缴数据质量管理,是指预扣预缴阶段对数据质量的常态化管理,数据标准有:()

多选

根据《个人所得税综合所得汇算清缴管理办法》(国家税务总局令第57号),对符合汇算清缴退税条件且生活负担较重的纳税人,税务机关提供优先退税服务。具体包括的情形有:()

多选

纳税人取得综合所得时已依法预缴个人所得税且符合下列情形之一的,无需办理汇算清缴。情形包括:()

多选

纳税人没有任职受雇单位的,向主管税务机关申报,主管税务机关包括:()

多选

纳税人取得综合所得办理汇算清缴时,办理地点表述正确的有:()

多选

纳税人弥补以前年度亏损的原则有:()

多选

除事前风险提示外,汇算清缴事前管理的主要切入点还包括:()

多选

《规范》以“四个坚持,四个做实”为主线。“四个做实”包括:()

多选

2025年开展的企业所得税预缴申报数据质量考核中,需要关注的数据项有:()

多选

出口企业管理常见风险点有:()

多选

下列费用中,可以纳入研发费用税前加计扣除归集范围的有:()

多选

企业取得的财政性资金,同时符合下列哪些条件的,可以作为不征税收入,在计算应纳税所得额时从收入总额中减除?()

多选

刘某和金某夫妇婚前均未购房,2019年货款购买一套住房,符合专项附加扣除政策。下列关于住房贷款利息专项附加扣除的表述,正确的有:()

多选

现阶段个人取得的股票转让所得,可暂免征收个人所得税的有:()

多选

下列所得,应按“偶然所得”项目征收个人所得税的有:()

多选

居民个人于某向税务机关咨询子女教育专项附加扣除政策,办税服务厅工作人员告知其可享受该扣除的学历范围有:()

多选

纳税人李某,育有两女,分别为6岁、1岁。李某的父亲65岁、母亲59岁。李某爱人名下有一套商品房正在还觉款 (为首套房) ,但由于房屋离工作单位较远,困此李某全家在单位附近租房居住,那么李某在办理2022年度汇算清缴时可以享受的专项附加扣除政策有:()

多选

照企业所得税相关规定,下列情形应作为企业所得税视同销售确认收入的有:()

多选

某职员2020年入职,2022年每月应发工资35000元,每月减除费用5000元,三险一金等专项扣除5000元,专项附加扣除3000元,及有其他减免收入等情况.以前三个月为例,每月应预扣预缴税额正确的是:()

多选

根据个人所得税法规定,下列个人所得,可以免征个人所得税的包括:()

多选

关于小型微利企业标准中的从业人数指标,以下说法错误的有:()

多选

关于跨地区经营汇总纳税企业总、分支机构分摊税款的计算,下列表述正确的有:()

多选

居民个人取得的下列各项所得,应按“稿酬所得”缴纳个人所得税的有:()

多选

以下关于个人转让上市公司限售股所得征收个人所得税的表述正确的有:()

多选

《个人所得税法实施条例》第二条对《个人所得税法》第一条中关于“在中国境内有住所”做出进一步规定,以下纳税入可能符合在中国境内习惯性居住条件而被认定为在中国境内有住所的是:()

多选

根据个人所得税法,居民个人的综合所得,以每一纳税年度的收入额减除费用六万元以及专项扣除、专项附加扣际和依法确足的其他扣除后的余额,为应纳悦所得额。其中,专项扣除包括:()