单选

一户式归集千户集团各类涉税信息,同时广泛收集企业对外披露的信息及第三方数据,形成的是:

单选

某房地产千户集团,为完成一房产项目,在当地新注册一全资子公司,公司注册资本1000万元,截至2024年12月31日实缴出资200万元,同时间该企业对外借款1000万元,平均利率5%,该企业对外借款所发生的利息,在税前扣除不会引起风险提示的金额是:

单选

M公司是P千户集团下属的一家从事保险业务的成员 企业,为境内企业,通过提取M公司的帐套和申报表,发现M公司提取了准备金在税前扣除,其中存在涉税风险的是:

单选

大企业部门在对某上市公司进行汇算清缴申报辅导 中,发现A企业“营业外支出”发生额为30万元,其中包括自然资源局环境污染罚款10万元,税收滞纳金0.8万元,银行延期支付利息罚息5.2万元,处置固定资产损失14万元。甲企业该项业务在年度企业所得税税前可以扣除的金额为:

单选

千户集团企业第二季度财务会计报表的本期营业收入编制规则是:

单选

税务总局、省税务局在千户集团税收风险管理工作中要注重顶层设计,整合管理资源,明确工作职责。下列选项中关于总、省两级大企业税收风险管理工作说法不正确的是:

单选

某千户集团M集团为汽车生产企业(增值税一般纳税 人),在对其进行日常税源监控时发现其消费税和增值税都出现异常变动,进一步通过票流分析发现该变动原因为该集团下属甲企业2023年10月将生产的80辆汽车分两批销售,其中30辆增值税专用发票注明金额480万元,税额62.4万元;50辆增值税专用发票注明金额880万元,税额114.4万元。同月,甲公司将20辆同类型小汽车交付某债权人,以成本14万元/辆抵偿债务280万元。已知小汽车消费税税率为10%,甲公司当月计算的增值税销项税额和应缴纳的消费税税额分别为:

单选

某矿产千户集团下属分公司,已抵扣进项税额的不动产,发生非正常损失,或者改变用途,专用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的,不得抵扣的进项税额需要做转出处理。具体转出的期限是:

单选

千户集团电子财务数据工具(企业端)的核心作 是:

单选

按国家税务总局《纳税人分类分级管理办法》的规 定,对企业纳税人实行分类管理。以下分类正确的是:

单选

在健全大企业税收服务和管理新格局进程中,属于基础工作的是:

单选

加强税源比较分析,总结特征差异,形成分集团、分 行业、分地区税源监控报告,夯实集团企业税收监管基础。以下符合条件的是:

单选

下列千户集团企业需要报送合并财务报表的是:

单选

根据《国家税务总局关于进一步健全大企业税收服务和管理新格局的意见》,税务总局确定作为大企业税收服务和管理重点的集团户数是:

单选

“税企治”业务功能包括大企业部门四类12个场景和支撑大企业业务场景运转的7个应用工具,以下不属于“税企治”业务场景类别的是:

单选

澳大利亚税务局在大企业税收管理体制、税法遵从风险管理和服务、业务流程创建、国际税收、信息化建设等方面的制度构架和运行中,充分体现的治税理念是:

单选

从大企业税收管理机构的职能定位来看,美国大企业税收管理体系功能非常全面并高度集中,大企业和国际税收管理局总部设在华盛顿,国内各区域设有分支机构,负责对所在区域的大型企业进行日常征收管理。将纳税咨询和辅导、纳税申报和税款征收、税务审计和强制执行等所有纳税服务和执法功能都集中在一起,由大企业税收管理机构统一管理。美国大企业税收管理模式属于:

单选

C是一家以房地产开发为主营业务的千户集团成员企业,在对企业取得土地进行专项税收风险分析中,企业涉及契税的税务处理存在涉税风险的是:

单选

税企治中,"税源监控信息清册查询"可以查询的信息是:

单选

甲集团公司为千户集团。2024年,甲集团公司总部及 其境内外全部成员企业境内缴纳货物劳务税2亿元、企业所得税1 亿元、财产行为税0.8亿元、代扣个人所得税0.6亿元,境外缴纳企业所得税1亿元。另外,境内企业取得出口退税0.2亿元。按照千户集团名册管理标准,甲集团公司2024年的“年度缴纳税额”为:

单选

2023年,甲市实现税收收入300亿元,同比增长8.8%。其中,千户集团企业实现税收收入100亿元,同比增长18%。2023年,千户集团企业税收拉动甲市税收收入增长率为:

单选

根据《大企业名册管理工作手册》(2024版)的规 定,集团处于破产注销、被合并重组、重大经营风险或异常、定量指标打分连续负值等状态,各省可结合实际情况,申请调出千户集团名单。下列选项中符合条件的是:

单选

按照国际惯例,在认定大企业时,为避免一刀切带来的管理不便,大企业认定多采用的标准是:

单选

在“税比析”决策服务系统中,“人口流动”场景可展示地区人口流动数量和趋势。该场景利用的数据是:

单选

对千户集团数据进行安全管理时,关于对数据权限的要求,下列说法不正确的是:

单选

在开展千户集团税收风险管理工作中,对风险分析中发现的同质性高、涉及面广的风险点,国家税务总局可协调集团总部所在省税务机关对集团总部开展的工作是:

单选

在“税比析”决策服务系统中,衡量地区税收亩产,反映地区创造经济价值的能力,展现地区单位面积税收情况的指标是:

单选

“税比析”决策服务系统中的消费市场研究了消费与收入,利用和居民消费紧密相关行业的发票数据,深入分析居民消费行为,反映消费市场活跃度和各地方市场消费规模变动趋势、内部结构变动趋势、消费升级等情况。上述与居民消费紧密相关行业是:

单选

“税企治”的建设策略不包括:

单选

在千户集团风险管理工作中,总部所在省税务局发挥“总对总”“系统对集团"的牵头作用,除做好省内企业风险管理外,还需加强统筹协调和工作对接的方面是:

单选

《国家税务总局关于进一步健全大企业新格局意见》中明确,在“三个不改变”的前提下,通过“三个着力",做到“五个起来”,进一步健全聚合贯通大企业税收治理新格局。下列选项中,不属于“三个不改变”的是:

单选

下列选项不属于“税企治"风险管理业务场景的是:

单选

某市税务局在推进纳税人差别化精准管理工作中,根 据辖区企业风险定级情况,制定分级分类管理方案。下列说法错误的是:

单选

以下哪项不属于“税企治”系统中支撑大企业业务场景运转的七大特色应用的是:

单选

在“税企治”税源监控指标口径展示模块中,下列选项不属于经营情况指标的是:

单选

税务部门应参与企业战略规划和重大经营决策的制定,并跟踪和监控相关税务风险。下列选项中不属于企业重大经营决策的是:

单选

大企业部门在对某千户集团成员企业的经营情况进行分析时发现,如果其销售毛利率同比上升10%,而销售净利率同比下降了10%,企业可能有的风险为:

单选

甲省大企业管理部门拟对辖区开展税收经济分析,若 分析内容为市场主体行为,应采集的指标不包括:

单选

下列千户集团税源监控任务跟踪处置情况,需要转入 风险管理的是:

单选

税务人员对某从事石油开采、冶炼的大型千户集团企业开展风险管理时发现,2024年2月开采原油30万吨,当月销售30万吨,取得含增值税销售额142,380万元。将月初库存自行开采的原油8万吨移送加工成品油,产出成品油6.5万吨全部销售,取得含增值税销售额62,150万元。原油资源税税率为6%。该企业上述业务应缴纳的资源税税额是:

单选

大企业经济分析人员在分析乙公司过程中发现,乙公 司2023年利润总额为120万元,发生利息费用150万元,缴纳企业所得税30万元,年初资产总额为5,000万元,年末资产总额为7,000万元,计算乙公司2023年资产收益率为:

单选

税务总局、省税务机关结合计算机扫描结果,开展人 工专业复评,形成《千户集团税收风险分析报告》。人工专业复评不包括:

单选

税务人员对某千户集团成员企业甲公司2024年相关业 务开展风险管理,发现甲公司在2023年发生了吸收合并乙公司的重组事项,重组采用特殊性税务处理。合并后存续的甲公司性质及适用税收优惠的条件未发生改变。合并前甲公司处于“三免三减半”的第一个免税年度,资产公允价值为10000万元;乙公司处于“三免三减半”的第一个减半年度,资产公允价值为2000万元。那么在2024年甲公司实现应纳税所得额1200万元,应如何适用优惠政策:

单选

大企业部门在梳理上市公司股东减持信息时,发现千 户集团成员甲企业转让限售股,该限售股为股权分置改革形成的,由公司替个人代持的限售股。公告显示企业取得转让收入125万元。核实过程中,企业不能提供限售股的原值凭证,不考虑其他因素,大企业部门在做申报辅导时,错误的是:

单选

推动大企业税收管理数智化转型,在征纳互动、涉税 信息收集、风险管理应对等方面应积极推进的技术是:

单选

千户集团电子财务数据采集工作中,关于对特殊情况 的处理,下列说法中不正确的是:

单选

根据规定,千户集团数据采集工作的主要负责人是:

单选

税源监控单个指标计分的方法基础是:

单选

从技术角度看,税源监控扮演的角色是:

单选

因企业发生重大经营变化等原因导致税源监控指标异 常波动,经跟踪了解发现企业已依法依规纳税,该类税源监控任务处理结果是:

单选

千户集团税源监控工作在指标模型建设方面的突破口 是:

单选

大企业税收风险管理人员在分析某居民企业将应税收 入计入免税收入,少缴纳企业所得税的风险时,发现该企业2023年取得了下列投资收益。其中,符合企业所得税免税收入条件的是:

单选

《千户集团总部按月(季)度报送相关涉税数据信息 明细表》中的上年同期数据指的是:

单选

大企业税收服务和管理新格局要求加强税费政策确定 性和执行一致性服务,关于该项服务的内容下列说法中错误的是:

单选

为指导各地做好跟踪管理,税务总局(大企业税收管 理司)要收集加载的信息是:

单选

大企业重组涉税事项纳税服务对象为:

单选

负责制定行业涉税信息库和集团涉税信息库采集模板 的是:

单选

在健全大企业税收服务和管理新格局进程中,是其他 三项工作的基础:

单选

对于税务总局推送的千户集团税收风险应对任务,涉及重大或复杂涉税事项的,组织开展应对的税务机关是:

单选

下列选项中,属于千户集团税源监控指标构建维度的有:

单选

关于千户集团税收风险分析工作的主要内容和流程,下列选项中说法不正确的是:

单选

千户集团下属甲公司为增值税一般纳税人,大企业风险管理中发现,2024年5月甲公司与乙公司达成债务重组协议,以自产货物公允价值5,000万元(不含税)的库存商品抵偿乙公司债务5,500万元,该批库存商品成本为4,000万元,因此企业确认所得1500万元。风险管理人员对该事项应如何进行调整:

单选

根据现行税收法律法规,税务部门对于大企业提出的关于未来可预期的单选题特定涉税事项,提供了相关制度以帮助大企业提升税收风险防控能力并健全税务风险内控机制,这一制度是:

单选

税务机关会选择部分企业集团,与其签订《税收遵从合作协议》或《税收遵从合作备忘录》,并加强后续的跟踪服务管理,以推动企业提高税务遵从水平这类集团是:

单选

截至2025年3月,乐企上线用票能力的个数是:

单选

根据会计准则、会计制度等要求,全国千户集团总部在编制合并财务报表后,每年附报上一年度的合并财务报表的时间为:

单选

在下列各项中,哪一项不属于千户集团电子财务数据采集的常规范围:

单选

截至2025年3月,乐企不提供下列哪种服务:

单选

通过不断丰富、及时更新、归类整理、特征提取、趋势分析,了解集团所在行业的生产经营、产业链供应链、行业管理、财会管理、税收贡献等信息,形成的是:

单选

大企业管理部门要充分应用千户集团税源监控成果,根据行业性、区域 性、集团性的整体税源变化趋势,可以开展:

单选

在大企业税收风险管理内部控制各环节中,属于主管税务机关的风险点 为:

单选

某千户集团成员企业,在2024年发生以下四项业务,分别是收到捐赠收入、特许权使用费收入、收到股权转让收入以及收到利息收入,根据企业所得税相关规定,风险管理人员无需进一步确认涉税风险的情况是:

单选

下列选项中不属于大企业纳税服务工作中强化税企沟通方式的是

单选

以下属于《关于进一步深化税收征管改革的意见》中相关表述的是:

单选

下列选项不属于“税企治”风险管理类场景的是:

单选

以下不属于大企业整体性税收风险管理要求的是:

单选

某省税务局大企业管理部门拟开展大企业税收经济分析,以下属于专门服务经济分析工作的系统平台是:

单选

下列行为,不属于大企业部门开展定制性纳税服务的重点事项有:

单选

根据《国家税务总局关于进一步健全大企业税收服务和管理新格局的意见》,结合集团税收遵从评价和税源监控状况,开展税收风险管理的原则是:

单选

根据《国家税务总局关于进一步健全大企业税收服务和管理新格局的意见》,践行合作遵从理念,全面提升大企业税收遵从能力和水平的方式是:

多选

《大企业跨区域税费事项协调工作指引(试行)》中所称大企业跨区域税费事项包括

多选

对于大企业遵从管理工作,应针对大企业纳税人的风险特征和不遵从发生的可能性将大企业划分为不同风险类型,从而对不同类型的纳税人采取差异化的遵从管理战略,这些不同类型分为:

多选

按照任务涉及的企业范围划分,税源监控任务可划分为:

多选

国际上比较通行的税收风险管理中的税收风险主要是指税法遵从风险。根据OECD在《遵从风险管理:管理和改进税法遵从》中的定义:税法遵从风险是指,在税收管理中对提高税法遵从产生负面影响的各种可能性和不确定性,主要是由纳税人的某些行为造成税法不遵从而可能导致的税收流失的风险,这些行为是:

多选

在对某千户集团A的煤炭板块进行风险分析时发现集团下属甲是一家煤炭开采洗选企业,2024年1月发生的下列行为中,应当在移送环节缴纳资源税的有:

多选

千户集团总部R对下属公司进行例行审计时发现,其成员企业I取得的若干项资产,其中应按照公允价值确定该项资产的计税基础的有:

多选

在对于某千户集团进行政策合规性纳税辅导中,发现该集团享受若干关于耕地占用税的税收优惠政策,其中需要进行风险提示提醒的有:

多选

P集团总部下属地产公司A有一项目需要进行土地汇算清缴,向当地大企业局寻求纳税辅导,大企业局的专家团队对其项目进行测算,下列选项影响其计算“其他房地产开发费用”的有:

多选

对千户集团开展整体性风险管理时,应重点关注集团内关联交易事项,其中年度关联交易金额达到一定金额的下列企业中,应当准备本地文档的有:

多选

税务机关可为符合条件的大企业提供绿色通道,提供专属服务。下列选 项中属于专属服务范围的有:

多选

大企业税收管理部门通过构建常态化税企沟通机制,可有针对性的熟悉多选题和了解企业,认真听取企业意见和建议,商研解决企业的涉税诉求。下列选项中属于常态化税企沟通机制的有:

多选

税务总局和省、市税务局大企业管理部门要充分应用千户集团税源监控成果,根据实际情况,开展以下哪些工作:

多选

大企业税收管理部门可针对企业的重大交易事项,建立重大事项辅导制度,提出税务风险建议,降低大企业重大事项涉税风险成本,充分享受现有税收政策红利。下列选项中属于大企业重大交易事项的有:

多选

在千户集团税收风险管理工作中,甲省税务局结合计算机扫描结果,开 展人工专业复评。“人工专业复评”主要包括:

多选

千户集团应从千户集团名册管理范围内调出的原因包括:

多选

千户集团下属P企业,根据集团要求进行战略转型,集团财务部门进行税收筹划,将其与集团另一子公司Q进行合并重组,如需适用特殊性税务处理规定,重组应同时符合的条件有:

多选

关于对大企业涉税诉求的受理和回复规定,下列选项中说法正确的有:

多选

大企业税收管理部门提供的下列纳税服务产品中属于政策服务类的有:

多选

2024年,各级大企业税收管理部门要提升智慧服务获得感,推广使用“税企治”中纳税服务功能,帮助大企业及时获取税费信息和专业辅导。下列选项中符合“税企治”中纳税服务场景功能的有:

多选

千户集团及其成员企业按规定应向税务机关附报的财务会计报表包括: