单选

以下哪类企业不属于企业所得税纳税人( )

单选

居民企业的判定标准是( )

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非居民企业在中国境内未设立机构场所,其来源于中国境内的所得应如何纳税( )

单选

以下属于非居民企业的是( )

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居民企业的征税范围包括( )

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下列哪项所得属于非居民企业来源于中国境内的所得( )

单选

外国企业在中国境内设立的办事处取得下列所得,需缴纳企业所得税的是( )

单选

以下关于实际管理机构的表述正确的是( )

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中国境内企业与境外企业共同出资设立的企业,若实际管理机构在中国境内,则该企业属于( )

单选

下列哪项收入属于企业所得税不征税收入( )

单选

高新技术企业的企业所得税税率为( )

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小型微利企业2024年应纳税所得额不超过300万元的部分,实际税率为( )

单选

非居民企业取得来源于中国境内的股息所得,适用税率为( )

单选

非居民企业在中国境内设立机构场所,取得与该机构场所有实际联系的所得,适用税率为( )

单选

西部鼓励类产业企业适用的企业所得税税率为( )

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技术先进型服务企业的企业所得税税率为( )

单选

非居民企业取得特许权使用费所得,若无税收协定优惠,适用税率为( )

单选

居民企业取得的境外所得已在境外缴纳的税款,抵免时适用的税率为( )

单选

国家鼓励的重点软件企业企业,从获利年度第六年度起可享受的优惠税率为( )

单选

非居民企业转让中国境内企业股权,若无法提供完整资料,税务机关有权核定的利润率为( )

单选

计算企业所得税应纳税所得额时,下列哪项不得扣除( )

单选

企业发生的职工福利费支出,不超过工资薪金总额的多少比例准予扣除( )

单选

企业发生的广告费和业务宣传费支出,一般企业的扣除限额为年销售(营业)收入的( )

单选

企业发生的公益性捐赠支出,在年度利润总额的多少比例以内可以税前扣除( )

单选

企业为开发新技术发生的研发费用,未形成无形资产的部分,可加计扣除的比例是( )

单选

下列固定资产中,最低折旧年限为3年的是( )

单选

企业发生的业务招待费支出,税前扣除标准为( )

单选

企业发生的下列损失中,可以在税前扣除的是( )

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企业取得的下列收入中,属于不征税收入的是( )

单选

企业发生的职工教育经费支出,超过工资薪金总额8%的部分应如何处理( )

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企业发生的与生产经营活动无关的赞助支出,税务处理为( )

单选

企业发生的下列资产损失中,需以清单申报方式向税务机关申报扣除的是( )

单选

一些特殊行业企业发生的亏损,结转以后年度弥补的最长期限是( )

单选

企业购置并实际使用《环境保护专用设备企业所得税优惠目录》中的设备,可享受的优惠是( )

单选

企业持有的交易性金融资产发生的公允价值变动损益,是否计入应纳税所得额( )

单选

企业接受股东划入的资产(如股权),若合同约定作为资本金处理,则税务处理为( )

单选

企业因销售商品承诺的保修费用,在何时可以税前扣除( )

单选

企业通过公益性社会组织捐赠的现金,税前扣除凭证是( )

单选

下列各项收入,应作为企业所得税不征税收入的是( )。

单选

企业转让固定资产取得的收入,税务处理为( )

单选

企业下列固定资产中,不得计提折旧扣除的是( )

单选

企业采用加速折旧方法需要满足的条件是( )

单选

企业接受股东划入资产,合同中已约定且会计上已将其作为资本公积处理的,该资产的计税基础是( )。

单选

企业转让一项无形资产的所有权,计算应纳税所得额时可扣除的项目是( )

单选

企业因管理不善导致存货被盗,该损失是否需要专项申报( )

单选

企业固定资产的预计净残值率由谁确定( )

单选

企业以公允价值计量的投资性房地产,其税务处理正确的是( )

单选

企业持有的生物资产中,生产性生物资产的最低折旧年限为( )

单选

企业通过债务重组取得的固定资产,其计税基础如何确定( )

单选

企业存货盘亏损失,需在所得税前扣除时应提供的证据是( )

单选

企业固定资产大修理支出作为长期待摊费用摊销的最低年限是( )

单选

企业转让长期股权投资的计税基础为( )

单选

企业外购商誉的税务处理正确的是( )

单选

企业固定资产因技术进步需加速折旧的,最低折旧年限可缩短至法定年限的( )

单选

企业存货因过期变质报废的损失,扣除时应提供的证据是( )

单选

企业无形资产摊销的最低年限为10年的是( )

单选

企业转让使用过的固定资产,若按简易办法征收增值税,其税务处理对所得税的影响是( )

单选

企业因政策性搬迁发生的资产损失,税务处理正确的是( )

单选

企业以非货币性资产对外投资,确认的转让所得可分期纳税的最长期限是( )

单选

企业持有的债权投资发生减值损失,税务处理为( )

单选

企业重组适用特殊性税务处理的条件不包括以下哪项( )

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在股权收购中,收购企业购买的股权不低于被收购企业全部股权的多少比例,才可能适用特殊性税务处理( )

单选

企业债务重组中,债务人确认的债务重组收益应如何纳税( )

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下列重组交易中,非股权支付部分对应的资产转让所得应如何计算( )

单选

企业合并适用特殊性税务处理时,被合并企业合并前的亏损能否由合并企业弥补( )

单选

资产收购中,受让企业收购的资产不低于转让企业全部资产的多少比例,才可能适用特殊性税务处理( )

单选

企业分立适用特殊性税务处理时,被分立企业股东取得的股权支付部分是否确认所得( )

单选

跨境重组适用特殊性税务处理的条件是( )

单选

企业重组中,下列哪项属于“股权支付”( )

单选

特殊性税务处理企业合并中,被合并企业资产和负债的计税基础如何确定( )

单选

企业重组后连续多长时间不得转让取得的股权,否则需调整税务处理( )

单选

企业分立中,被分立企业股东取得新股的计税基础如何确定( )

单选

下列哪项重组交易必须经税务机关审核后方可适用特殊性税务处理( )

单选

企业重组中,非股权支付对应的资产转让所得应如何纳税( )

单选

企业合并中,合并企业承继被合并企业尚未弥补的亏损,其结转弥补年限为( )

单选

企业分立中,被分立企业继续存在时,其未超过法定弥补期限的亏损应如何分配( )

单选

企业以非货币性资产对外投资,确认的非货币性资产转让所得可分期纳税的最长期限是( )

单选

债务重组中,债权人对债务人的让步金额应如何处理( )

单选

在一般性税务处理时,企业合并中,被合并企业股东取得合并企业股权的计税基础如何确定( )

单选

企业重组适用特殊性税务处理时,重组各方应如何处理申报资料( )

单选

国家需要重点扶持的高新技术企业适用的企业所得税税率为( )

单选

企业从事符合条件的环境保护项目所得,可享受的优惠是( )

单选

小型微利企业2025年应纳税所得额不超过300万元的部分,实际税负为( )

单选

企业安置残疾人员工,支付工资可在计算应纳税所得额时加计扣除的比例是( )

单选

企业购置并实际使用《节能节水专用设备企业所得税优惠目录》中的设备,可享受的优惠是( )

单选

企业技术转让所得不超过500万元的部分,企业所得税处理为( )

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下列收入中,属于企业所得税免税收入的是( )

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创业投资企业采取股权投资方式投资未上市中小高新技术企业满2年,可按投资额的多少比例抵扣应纳税所得额( )

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集成电路生产企业享受“五免五减半”优惠的条件是( )

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企业研发费用形成无形资产的,可按照成本的多少比例摊销( )

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企业综合利用资源生产产品取得的收入,可享受的优惠是( )

单选

非营利组织取得的下列收入中,需缴纳企业所得税的是( )

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软件生产企业职工培训费用,税前扣除政策为( )

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企业2023年新购进单价不超过500万元的设备,可选择的税务处理是( )

单选

西部大开发鼓励类产业企业适用的企业所得税税率为( )

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企业持有的地方政府债券利息收入,企业所得税处理为( )

单选

企业从事农作物新品种选育的所得,可享受的优惠是( )

单选

企业以《资源综合利用企业所得税优惠目录》规定的资源作为主要原材料生产产品,原材料占比需达到多少( )

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企业外购软件作为固定资产处理,最短折旧年限为( )

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企业因疫情原因发生重大亏损,最长结转年限可延长至( )