单选

土地使用权属纠纷未解决的,其城镇土地使用税的纳税人是( )。

单选

某企业在市区拥有一块土地,尚未经相关部门组织测定土地面积,也未核发土地使用证书,下列关于该企业履行城镇土地使用税纳税义务的表述中,符合规定的是( )。

单选

某企业某年度拥有位于市郊的一宗地块,其地上面积为1万平方米,单独建造的地下建筑面积为4千平方米(已取得地下土地使用权证)。该市规定的城镇土地使用税税率为2元/平方米。则该企业当年度就此地块应缴纳的城镇土地使用税为( )。

单选

某企业某年初占用土地25000平方米,其中托儿所占地1000平方米,其余为生产经营用地;6月购置一栋办公楼,占地2000平方米。该企业所在地城镇土地使用税年税额为6元/平方米,则该企业当年应缴纳城镇土地使用税为( )元。

单选

下列用地中,应缴纳城镇土地使用税的是( )。

单选

下列情形所占用的土地,免征城镇土地使用税的是( )。

单选

根据城镇土地使用税征收管理办法,下列关于城镇土地使用税的说法,不符合规定的是( )。

单选

某公司2024年5月15日,签订新建商品房销售合同,房产交付使用时间是2025年5月31日。2025年7月15日,该公司办理房屋权属证书,该商品房城镇土地使用税的纳税义务发生时间为( )。

单选

纳税人购置新建商品房,其城镇土地使用税纳税义务发生时间是( )。

单选

某大型制造企业土地使用权证书载明占地面积100万平方米,其中幼儿园占地2万平方米,道路和绿化占地5万平方米,其余为生产办公用地。已知当地城镇土地使用税年税额为10元/平方米,当年该企业应缴纳城镇土地使用税( )万元。

单选

下列关于城镇土地使用税减免税的说法,正确的是( )。

单选

经省级人民政府批准,经济落后地区的城镇土地使用税适用税额标准可适当降低,但不超过规定最低税额的( )。

单选

下列房屋及建筑物中,属于房产税征税范围的是( )。

单选

下列关于房产税纳税义务人的表述中,符合税法规定的是( )。

单选

某企业2016年3月投资1500万元取得5万平方米的土地使用权,缴纳契税60万元,用于建造面积为4万平方米的厂房,建造成本和费用为2000万元,2016年能竣工验收并投入使用,对该厂房征收房产税所确定的房产原值是( )万元。

单选

甲公司以自己房产投资联营,甲公司参与投资利润分红、共担风险的,计算应纳房产税的计税依据是( )。

单选

某公司2020年2月购进一处房产,2022年5月1日用于投资联营(收取固定收入,不承担联营风险),投资期3年,当年取得固定收入160万元。该房产原值3000万元,当地政府规定的减除比例为30%,该公司2022年应缴纳的房产税为( )万元。

单选

下列经营性房产中,应从租计征房产税的是( )。

单选

赠与房屋时,确定契税计税依据所参照的价格或价值是( )。

单选

依据契税的相关规定,下列处理正确的是( )。

单选

居民甲将一套价值100万元的一室居住房与居民乙互换为一套两室居住房,并补给居民乙50万元的换房补偿款,当地契税税率是4%,应缴纳的契税为( )万元。

单选

甲企业10月因无力偿还乙企业已到期的债务3000万元,经双方协商甲企业同意以自有房产偿还债务,该房产的原值5000万元,净值2000万元,该房产不含增值税的价格9000万元,乙企业支付差价款6000万元,双方办理了产权过户手续,则乙企业计缴契税的计税依据是( )万元。

单选

下列获得房屋产权的行为中,免征契税的是( )。

单选

下列房产转让的情形中,产权承受方免于缴纳契税的是( )。

单选

单位和个人发生下列行为,应该缴纳契税的是( )。

单选

赠与房屋时,确定契税计税依据所参照的价格或价值是( )。

单选

单位或个人的下列经济行为,免征契税的是( )。

单选

关于契税征收管理,下列说法正确的是( )。

单选

某房地产开发企业以招标方式取得一宗土地使用权,支付土地出让金12000万元,征收补偿费300万元,土地补偿费500万元,收到财政返还土地出让金2000万元,契税税率4%,应缴纳的契税为( )万元。

单选

下列权属转移行为,可以免征契税的是( )。

单选

下列关于契税计税依据表述错误的是( )。

单选

下列行为,应缴纳契税的是( )。

单选

位于某市区的甲企业,2022年10月申报期,享受直接减免增值税优惠(不包含先征后退、即征即退)后申报缴纳增值税60万元,9月已核准增值税免抵税额10万元(其中涉及出口货物6万元,涉及增值税零税率应税服务4万元),9月收到增值税留抵退税额6万元。该企业10月应申报缴纳的城市维护建设税为( )。

单选

位于某镇的甲企业2019年7月缴纳增值税50万元,其中含进口环节增值税10万元;缴纳消费税30万元,其中含进口环节消费税10万元。甲企业当月应缴纳的城市维护建设税为( )。

简答

位于某县城的乙企业,2022年9月收到增值税留抵退税200万元(当月申报城建税及两费均未减除);10月申报缴纳增值税120万元(其中按照一般计税方法计算的税额100万元,按照简易计税方法计算的税额20万元);11月申报期该企业申报缴纳增值税200万元,均为按照一般计税方法产生的税额。要求:计算10月、11月应申报缴纳的城市维护建设税。

单选

下列不属于城市维护建设税纳税义务人的是( )

单选

下列选项中,可以作为城市维护建设税计税依据的是( )。

单选

根据城市维护建设税法的规定,代扣代缴增值税、消费税的纳税人未代扣代缴城市维护建设税的,城市维护建设税的纳税地点是( )。

单选

位于市区的某化妆品生产企业为小规模纳税人,经营内销与出口业务。2024年9月实际缴纳消费税40万元,出口货物增值税免抵税额5万元。另外,进口货物缴纳增值17万元、消费税30万元。该企业当月应缴纳城市维护建设税( )万元。

单选

关于城市维护建设税政策,下列说法正确的是( )。

单选

2025年3月,某公司销售自用办公楼,不能取得评估价格,该公司提供的购房发票所载购房款1200万元,购买日期为2015年1月1日。购入及转让环节相关税费80万元。该公司在计算土地增值税时允许扣除的项目金额( )万元。

单选

2023年1月,某房地产企业开展了一项办公楼开发项目,该项目于2024年10月竣工,并已通过验收,2024年12月,企业销售了上述项目可售建筑面积的50%,至2025年4月,该企业累计销售可售建筑面积达85%,下列关于该项目土地增值税清算情况的说法中,正确的是( )。

单选

2025年2月某房地产公司转让一栋写字楼取得不含税收入10000万元,已知该公司为取得土地使用权所支付的金额为500万元,房地产开发成本为2000万元,房地产开发费用为400万元,该公司没有按房地产项目计算分摊银行利息,该项目开发费用扣除比例按10%计算,计算土地增值税时准予扣除的税费为60万元,该公司应缴纳的土地增值税为( )万元

单选

2025年1月,A省的甲房地产开发企业在B省销售一栋住宅楼,取得预收款300万元,甲企业选择适用简易计税办法计算预缴增值税,B省规定土地增值税预征率为2%,甲房地产开发企业应预缴的土地增值税是( )万元。

单选

下列情形中,应当缴纳土地增值税的是( )。

单选

在土地增值税清算时未转让的房地产,清算后销售或有偿转让的,纳税人应按规定进行土地增值税的纳税申报,扣除项目金额按( )的单位建筑面积成本费用乘以销售或转让面积计算。

单选

下列交易行为中,需要缴纳土地增值税的是( )。

单选

对符合应清算条件的项目,纳税人应当在满足条件之日起( )日内到主管税务机关办理土地增值税清算手续。

单选

下列情形中需要缴纳土地增值税的是( )。

单选

企事业单位、社会团体以及其他组织转让旧房作为棚户区改造安置住房房源,下列关于其土地增值税征收规定的说法,正确的是( )。

单选

下列各项,不能计入为取得土地使用权所支付金额中扣除的是( )。

单选

下列关于土地增值税清算时相关问题的处理,表述正确的是( )。

单选

2024年8月,某企业转让旧房,取得不含税收入450万元,缴纳可扣除税费共计30万元,按现行市场价建造同样的房产需要700万元,旧房成新度折扣率为50%,该企业转让旧房应缴纳的土地增值税为( )万元。

单选

甲房地产开发公司为增值税一般纳税人,2016年4月30日前转让H项目部分房产,取得转让收入3000万元,2016年5月1日后转让H项目部分房产,取得含税收入5000万元。该项目已达土地增值税清算条件,该房地产公司对H项目选择简易征收方式缴纳增值税,该房地产开发公司在土地增值税清算时应确认收入为( )万元。

单选

下列各项中,应当缴纳土地增值税的是( )。

单选

下列各项中,不属于纳税人应进行土地增值税清算的情况是( )。

单选

土地增值税纳税人应在签订房地产转让合同后的7日内,到( )税务机关办理纳税申报

单选

计算土地增值税时,如果纳税人不能按照转让房地产项目计算分摊利息支出的,其房地产开发费用按其取得土地使用权所支付的金额和房地产开发成本之和计算扣除的最高比例是( )。

单选

某房地产开发企业2023年7月开发一栋写字楼,当年完工并销售了85%,按规定进行了土地增值税的清算,允许扣除的项目金额合计8500万元,2025年1月将剩余的15%销售完毕,取得不含增值税收入2500万元,该房地产开发企业2024年应计算缴纳的土地增值税为( )万元。

单选

在计算土地增值税时,以下项目中不得扣除成本费用的是( )。

单选

房地产开发企业将开发产品用于( )项目,不属于视同销售房地产,不应缴纳土地增值税。

单选

根据土地增值税的相关规定,下列项目不属于前期工程费的是( )。

单选

下列行为中,属于土地增值税征税范围的是( )。

单选

某房地产开发企业为一般纳税人,营改增后转让A项目部分房地产,取得含税收入5000万元,该项目已达到土地增值税清算条件,该房地产企业对A项目采用简易征收方式缴纳增值税,该企业在土地增值税清算时应确认收入为( )万元。

单选

纳税人分期开发项目或者同时开发多个项目的,或者同一项目中建造不同类型房地产的,采用合理的分配方法,分摊共同的成本费用的标准是( )。

单选

下列行为中,属于土地增值税征税范围的是( )。

单选

土地增值税清算时,房地产开发企业开发建造的与清算项目配套的会所等公共设施,其成本费用可以扣除的情形是( )。

单选

下列行为中,应征收土地增值税的是( )。

单选

根据土地增值税的相关规定,属于土地增值税征税范围的是( )。

单选

位于县城的某商贸公司2022年1月销售一栋旧办公楼,取得含增值税的全部售价1020万元,缴纳印花税0.5万元,因无法取得评估价格,公司提供了购房发票,该办公楼购于2016年4月,购价为600万元,缴纳契税18万元。该公司销售办公楼计算土地增值税时,可扣除项目金额的合计数为( )万元。(增值税采用简易计税方法计税、扣除缴纳的地方教育附加)

单选

下列情形中,纳税人应当进行土地增值税清算的是( )。

单选

某企业2021年6月自建的厂房竣工并投入使用,该厂房原值为2000万元,其中用于储备货品的独立地下室为200万元,当地房产原值的减除比例为30%,地下室应税原值为房产原值的60%。不考虑税收优惠,该企业2022年应缴纳房产税( )

单选

房地产开发企业进行土地增值税清算时,下列各项中,允许在计算增值额时扣除的是( )。

单选

下列关于房地产开发企业土地增值税清算的扣除,正确的是( )。

单选

关于房地产企业拆迁安置土地增值税的处理,下列说法正确的是( )。

单选

关于计算土地增值税的收入额,下列说法正确的是( )。

单选

房地产开发企业在进行土地增值税清算时,下列税务处理正确的是( )。

单选

关于土地增值税扣除项目,下列说法正确的是( )。

单选

某企业为增值税一般纳税人,2023年11月转让5年前自行建造的厂房,厂房对应的地价款为600万元,评估机构评定的重置成本价为1450万元,厂房六成新。该企业转让厂房计算土地增值税时准予扣除的项目金额是( )万元。(不考虑其他相关税费)

单选

关于房地产开发企业土地增值税的清算,下列说法正确的是( )。

单选

关于土地增值税的清算,下列说法错误的是( )。

单选

关于房地产开发企业的土地增值税的处理,说法正确的是( )。

单选

甲房地产开发公司对一项开发项目进行土地增值税清算,相关资料包括:取得土地使用权支付的金额为40000万元;房地产开发成本101000万元;销售费用4500万元;管理费用2150万元;财务费用3680万元,其中包括支付给非关联企业的利息500万元,已取得发票;支付给银行贷款利息3000万元,已取得银行开具的相关证明,且未超过商业银行同类同期贷款利率。项目所在省规定房地产开发费用扣除比例为5%。不考虑其他情况,该房地产开发公司在本次清算中可以扣除的房地产开发费用为( )万元。

单选

下列各项中,应征收土地增值税的是( )。

单选

关于转让旧房及建筑物土地增值税扣除项目的税务处理,下列说法正确的是( )。

单选

甲企业2023年1月销售购置的写字楼,可扣除与销售写字楼有关的税金为10万元,支付给房地产评估机构的评估费5万元。其中评估写字楼的重置成本800万元,成新度折扣率为70%。甲企业计算土地增值税时允许扣除项目金额( )万元。

单选

位于县城的一家商贸企业(一般纳税人)于2024年11月转让一块位于县城的土地使用权,签订了产权转移书据,取得含增值税收入360万元;2015年取得该土地使用权时支付地价款230万元,取得土地使用权时发生相关税费4万元;该企业选择简易计税方法计算缴纳增值税。该商贸企业转让土地使用权应缴纳土地增值税( )万元。(考虑地方教育附加)

单选

转让新建房计算土地增值税时,可以作为与转让房地产有关的税金扣除的是( )。

单选

某企业以其持有的一套房产对子公司增资,该房产原值500万元。增资合同与产权转移书据注明,该房产作价1000万元,子公司于增资合同签署当天调增了账簿记录,子公司该增资事项应缴印花税( )万元。

单选

甲企业2025年1月份成立,设立时办理一般纳税人登记选择当月1日生效,该企业注册资本为3000万元,设立当月股东实际出资金额为500万元,启用营业账簿5本,已知甲企业从事国家非限制性行业,当年符合小型微利企业条件,针对上述业务,甲企业需要缴纳的印花税的金额是( )。

单选

甲公司将多处闲置旧房转让给当地市政府成立的公租房管理部门乙单位,作为公租房房源,乙单位专营公租房出租,无其他经营业务,关于上述各方所享受的税收优惠政策,下列说法不正确的是( )。

单选

以下关于印花税纳税人的具体情形中,说法错误的是( )。

单选

2024年7月,某企业签订一份货物运输合同,运费金额18000元,其中含装卸费800元,保险费1200元。本次所运输货物金额为60000元,运输合同应缴纳印花税( )元。

单选

根据印花税法规定,下列税率适用千分之一的是( )。

单选

2024年9月甲公司作为受托方签订技术开发合同一份,合同约定技术开发金额共计1000万元,其中报酬金额为为200万元,另外作为承包方签订建设工程和同一份,承包总金额300万元,将其中的100万元工程分包给另一单位,并签订分包合同,按照印花税法的规定,甲公司2024年9月应缴纳印花税( )元。

单选

《中华人民共和国印花税法》实施后,营业账簿印花税税率是( )。

单选

甲公司为一般纳税人,不符合小型微利企业条件,2024年8月与乙公司签订货物运输合同、保管合同、其中运输货物价值500万,注明运费42万元,装卸费2.8万元,保管费7万元,则甲公司应缴纳印花税( )元。

单选

下列不属于《中华人民共和国印花税法》规定的应税凭证的是( )。

单选

2025年2月,甲公司成立,为增值税小规模纳税人,领取了工商营业执照、银行开户许可证、不动产权证各一件,记载资金的账簿注明实收资本100万元、资本公积20万元。当月启用其他营业账簿6本,假定营业账簿印花税按次缴纳,甲公司2025年2月应缴纳印花税税额是( )元。

单选

某公司为小规模纳税人,2023年9月购买新建商品房用于办公,取得增值税专用发票注明金额2000万元,税额180万元。该商品房10月交付使用,11月取得权属证书。当地规定房产余值减除比例为30%,该公司享受六税两费减半优惠。该公司当年应缴纳房产税( )万元。