单选

1、【单选题】 【母题1 · 2020】根据《税收征收管理法》第七条规定,税务机关应当无偿地为纳税人提供纳税咨询服务。这一规范属于( )。

单选

2、【单选题】 【子题1-1】纳税人在税务机关做出税务行政处罚决定前,享有陈述权、申辩权。该法律规范属于( )

多选

3、【多选题】 【子题1-2】县级以下税务机关及各级税务机关的内设机构、派出机构、直属机构和临时性机构,不得以自己的名义制定税务规范性文件。这一规定属于( )。

多选

4、【多选题】 【母题2 · 2020】《税收征管法》第21条第2款规定:“单位、个人在购销商品、提供或者接受经营服务以及从事其他经营活动中,应当按照规定开具、使用、取得发票。”这一规范属于( )。

多选

5、【多选题】 【子题2-1】新修订的《行政复议法》规定,申请人对当场作出的行政处罚决定不服,应当先向行政复议机关申请行政复议,对行政复议决定不服的,可以再依法向人民法院提起行政诉讼。这一规范属于( )。

多选

6、【多选题】 【子题2-2】下列关于法律规范分类的说法,错误的是( )

多选

7、【多选题】 【母题3 · 2021】《税收征管法》第34条规定:“税务机关征收税款时,必须给纳税人开具完税凭证。”该规定属于( )。

单选

8、【单选题】 【子题3-1】纳税人、扣缴义务人必须依照法律、行政法规的规定缴纳税款,代扣代缴、代收代缴税款,该法律规范属于( )

多选

9、【多选题】 【子题3-2】下列关于法律规范的说法,正确的是( )

多选

1、【多选题】 【母题1 · 2021】有权制定部门规章的机关包括( )。

单选

2、【单选题】 【子题1-1】《增值税一般纳税人登记管理办法》(国家税务总局令第43号)属于( )。

单选

3、【单选题】 【母题2 · 2021】在我国现行法的效力体系中,《税收征收管理法实施细则》(国务院令第362号)属于( )。

单选

4、【单选题】 【子题2-1】在我国现行法的效力体系中,《发票管理办法实施细则》属于( )。

多选

5、【多选题】 【子题2-2】下列税收法律中,属于基本法律的有( )

单选

6、【单选题】 【母题3 · 2022】《关于发布〈税务行政处罚“首违不罚”事项清单〉的公告》(国家税务总局2021年第6号)属于( )。

单选

7、【单选题】 【子题3-1】关于税务规范性文件,说法正确的是( )

多选

8、【多选题】 【子题3-2】W县税务局拟出台一项税务规范性文件,省局规范性文件对县级局有明确授权。为谨慎起见该县局请示市局,得到答复县局不得制定税务规范性文件,只能提请市局统一制定。上述市局答复说法是( )

多选

9、【多选题】 【子题3-3】某税务机关准备出台关于土地增值税征收的公告,下列说法准确的是( )

多选

1、【多选题】 【母题1 · 2023】税法的适用是税务行政执法的重要内容。关于税法的适用,下列说法正确的有( )。

单选

2、【单选题】 【子题1-1】《中华人民共和国城市维护建设税法》实施后,税务机关查处的案件属于新法实施前发生的违法行为,原则上执行的规则是( )

单选

3、【单选题】 【子题1-2】下列关于法律、法规、部门规章之间的法律效力,说法正确的有( )

单选

1、【单选题】 【母题1 · 2020】《优化税务执法方式全面推行“三项制度”实施方案》中的行政执法“三项制度”不包括( )。

多选

2、【多选题】 【子题1-1】下列关于税务执法方式“三项制度”的说法,正确的是( )

多选

3、【多选题】 【子题1-2】下列选项情形中,属于不得公开的行政执法信息有:( )

多选

4、【多选题】 【母题2 · 2021】根据《税收征收管理法》及其实施细则的规定,税务行政主体包括( )。

多选

5、【多选题】 【子题2-1】下列关于税务行政主体的说法错误的是( )

多选

6、【多选题】 【子题2-2】下列关于税务行政相对人的说法错误的是( )

多选

7、【多选题】 【子题2-3】下列关于税务行政相对人的说法错误的是( )

单选

8、【单选题】 【母题3 · 2021】程序正当是依法行政的基本要求之一,下列不属于程序正当范畴的是( )。

单选

9、【单选题】 【子题3-1】“不做自己案件的法官”体现的原则是( )。

多选

10、【多选题】 【子题3-2】 下列关于行政法的基本原则,说法错误的是( )

单选

1、【单选题】 【母题4 · 2022】税务执法人员在行政执法时,如遇到与相对人有利害关系,应当回避。这体现的依法行政的基本要求是( )。

单选

2、【单选题】 【子题4-1】对于企业所得税定率征收的纳税人,税务机关在税务检查中原则上应当继续执行原定率。这体现了依法行政的基本要求,这一要求是指( )

单选

3、【单选题】 【子题4-2】下列不符合行政合理性原则要求的是( )

单选

4、【单选题】 【母题5 · 2023】我国税法规定了欠税公告、以退抵欠、阻止出境、拍卖变卖纳税人财产等欠税管理措施在税收征管实践中,税务机关普遍采用欠税公告措施.较少采用拍卖变卖纳税人财产措施,这体现了行政法原则中的 ( )

多选

5、【多选题】 【子题5-1】下列符合行政合法性原则要求的有( )。

单选

6、【单选题】 【母题6 · 2023】关于行政执法“三项制度”,下列说法正确的是( )。

多选

7、【多选题】 【子题6-1】《行政处罚法》关于三项制度的下列表述,说法正确的有( )。

多选

8、【多选题】 【子题6-2】各级税务机关作出重大执法决定前,要严格进行法制审核,未经法制审核或者审核未通过的,不得( )。

单选

1、【单选题】 【母题1 · 2020】下列不属于税务行政法律关系要素的是( )。

单选

2、【单选题】 【子题1-1】下列各项中,不属于法律关系主体的有( )。

多选

3、【多选题】 【子题1-2】下列各项中,属于法律关系客体的有( )。

单选

4、【单选题】 【子题1-3】不属于税务行政法律关系客体的是( )。

单选

5、【单选题】 【母题2 · 2021】下列属于税务行政执法主体的是( )。

单选

6、【单选题】 【子题2-1】下列单位中,可以作为独立税务行政执法主体的是( )。

多选

7、【多选题】 【子题2-2】下列属于税务行政主体的是( )。

多选

8、【多选题】 【子题2-3】下列关于税务行政主体的说法,不正确的是( )。

单选

9、【单选题】 【母题3 · 2023】关于税务行政法律关系,下列说法正确的是( )。

多选

10、【多选题】 【子题3-1】 下列关于税务机关与税务行政相对人表述正确的有( )。

单选

11、【单选题】 【子题3-2】下列关于税务行政法律关系的说法正确的是( )

多选

1、【多选题】 【母题1 · 2021】某税务局接到群众实名举报后,对甲公司上一年度少缴税款情况进行税务检查,检查发现举报情况属实。该局遂对甲公司作出补税及加征滞纳金的处理决定,并按《税收征管法》第63条规定作出按1倍税款罚款的处罚决定。税务局同时向举报群众告知了处理结果。下列说法正确的有( )。

单选

2、【单选题】 【子题1-1】税务机关对纳税人的偷税行为处以罚款的行为,从内容上看属于( )的行为。

单选

3、【单选题】 【子题1-2】下列各项中,能够使具体行政行为发生效力的做法是( )。

单选

4、【单选题】 【母题2 · 2022】税务行政行为一经作出且生效之后,即被推定为符合法律规定,具有法律效力。这体现了税务行政行为的( )。

单选

5、【单选题】 【子题2-1】市稽查局制作了《税务行政处罚决定书》送达纳税人S公司,S公司发现文书引用法律依据错误,向市稽查局提出异议。下列说法正确的是( )

多选

6、【多选题】 【子题2-2】下列关于税务行政行为说法正确的是( )

单选

7、【单选题】 【子题2-3】《税务处理决定书》生效的时间是( )。

多选

8、【多选题】 【母题3 · 2022】税务行政行为成立要件包括( )。

多选

9、【多选题】 【子题3-1】税务行政行为的生效情形包括( )。

单选

10、【单选题】 【子题3-2】下列关于行政行为合法要件的说法,不正确的是( )。

单选

11、【单选题】 【子题3-3】行政行为的内容必须合法、适当。下列各项中,对该要求理解错误的是( )。

单选

1、【单选题】 【母题1 · 2020】下列选项中不属于行政许可特征的是( )。

多选

2、【多选题】 【子题1-1】下列属于税务行政许可特征的有( )。

单选

3、【单选题】 【子题1-2】下列选项中,属于行政许可区别于其他大多数行政行为的一个显著特征是( )。

单选

4、【单选题】 【子题1-3】下列关于行政许可或者行政确认的表述中,正确的是( )。

多选

5、【多选题】 【母题2 · 2020】下列选项中,不属于税务行政许可项目的有( )。

单选

6、【单选题】 【子题2-1】下列选项中,属于税务行政许可事项的是( )。

多选

7、【多选题】 【子题2-2】关于“对纳税人延期缴纳税款的核准”“对纳税人延期申报的核准”“对纳税人变更纳税定额的核准”“对采取实际利润额预缴以外的其他企业所得税预缴方式的核定”“纳税人增值税防伪税控系统最高开票限额审批”是否属于税务行政许可事项,下列说法正确的是( )。

单选

8、【单选题】 【母题3 · 2021】下列涉税事项中,属于税务行政许可事项的是( )。

单选

9、【单选题】 【子题3-1】下列各项属于税务行政许可种类的是( )

单选

10、【单选题】 【子题3-2】纳税人因有特殊困难,申请延期缴纳税款,下列选项中,受理机关是( )。

多选

1、【多选题】 【母题1 · 2021】关于行政许可设定权限的说法,正确的有( )。

单选

2、【单选题】 【子题1-1】下列关于行政许可申请和审查的说法错误的是( )。

单选

3、【单选题】 【子题1-2】根据行政许可法律制度的规定,下列关于行政许可撤销、撤回、注销的说法中,不正确的是( )。

单选

4、【单选题】 【母题2 · 2022】关于税务行政许可的处理,下列做法不正确的是( )。

单选

5、【单选题】 【子题2-1】2023年8月21日,甲县个体工商户刘某向甲县税务局提出变更纳税定额核准的申请。同年8月27日,甲县税务局通知刘某因为申请材料不齐全,申请不予受理。对此,下列说法不正确的是( )。

多选

6、【多选题】 【子题2-2】根据《行政许可法》及国家税务总局有关公告规定,下列关于税务行政许可申请、受理、审查及决定程序事项的说法中,正确的有( )。

单选

7、【单选题】 【子题2-3】下列各项关于行政许可的说法错误的是( )。

多选

1、【多选题】 【母题4 ·2022】关于税务行政处罚法定原则,下列说法正确的有( )。

单选

2、【单选题】 【子题4-1】实施行政处罚,适用违法行为发生时的法律、法规、规章的规定。但是,作出行政处罚决定时,法律、法规、规章已被修改或者废止,且新的规定处罚较轻或者不认为是违法的,适用新的规定。《行政处罚法》这一规定体现( )原则。

单选

3、【单选题】 【子题4-2】税务机关实施行政处罚,如果存在需要纳税人改正事项的,应当责令其限期改正,不能一罚了之。这体现的原则是( )。

单选

4、【单选题】 【母题5 ·2023】根据《行政处罚法》第五条规定,设定和实施行政处罚必须以事实为依据,与违法行为的 ( )以及社会危害程度相当。

单选

5、【单选题】 【子题5-1】税务机关决定对纳税人甲企业偷税行为处以罚款2万元,下列关于程序的说法错误的是( )。

多选

6、【多选题】 【子题5-2】下列关于税务行政处罚的陈述,正确的是( )。

多选

7、【多选题】 下列措施中,不属于税务行政处罚的有( )。

单选

8、【单选题】 【子题6-1】纳税人违反纳税申报制度的行为,且不属于首次违反税收法律规定,税务机关可以给予的行政处罚种类是( )。

多选

9、【多选题】 【子题6-2】下列不属于税务行政处罚种类的是( )

单选

1、【单选题】 【母题5 ·2023】根据《中华人民共和国行政处罚法》第三十三条规定,违法行为轻微并及时改正,没有造成危害后果的,给予的行政处罚是( )。

多选

2、【多选题】 【子题5-1】按照《行政处罚法》关于行政处罚一般程序的规定,下列程序事项中,必经的事项有( )。

单选

3、【单选题】 【子题5-2】下列关于行政处罚中“一事不再罚”原则的表述正确的是( )。

多选

4、【多选题】 【母题6 ·2023】税务行政执法有重大且明显违法情形,纳税人申请确认执法行为无效的,人民法院判决确认无效。下列属于该情形的有( )。

单选

5、【单选题】 【子题6-1】某税务机关对纳税人陈某作出罚款3000元的行政处罚,陈某未放弃听证权利也不存在被正当取消听证权利的情形,而税务机关不组织听证。根据税务行政处罚相关制度的规定,该税务机关的行政处罚决定( )。

多选

6、【多选题】 【子题6-2】下列各项中,暂不适用电子方式送达的税务文书是( )。

多选

7、【多选题】 【子题6-3】根据《行政处罚法》的规定,纳税人在面临税务机关处罚时享有的权利有( )。

判断

1、【判断题】 【母题1 ·2021】行政相对人逾期不履行税务行政处罚决定的,税务机关只能申请人民法院强制执行。( )

多选

2、【多选题】 【子题1-1】税务行政处罚的执行是指通过一定方式,使依法作出的行政处罚决定得以履行或达到与履行相同状态的行政执法活动。下列属于税务行政处罚决定的执行方式的是( )。

单选

3、【单选题】 【子题1-2】甲市税务局稽查局在检查中发现该县某服装公司有偷税行为,依法给予其17万元罚款的处罚,该公司已缴纳。后该公司因逃税罪被法院判处罚金20万元。判决生效后,该公司应向法院缴纳的罚金数额是( )。

多选

4、【多选题】 【子题1-3】纳税人逾期不履行罚款的行政处罚决定,并且在复议期、诉讼期内未提出复议、诉讼的,作出处罚决定的税务机关可以采取的措施是( )。

多选

5、【多选题】 【子题1-4】税务机关在认定行政相对人的行为是否构成税收违法行为时,需要作出判断的事项有( )。

单选

1、【单选题】 【母题1 · 2020】下列选项中,不属于行政强制基本特征的是( )。