判断

G0101《表外业务情况表》中承兑汇票是指出票人签发并向填报机构申请，经填报机构承兑的汇票且本项目填报期初余额。

判断

G0104表中时间划分区间均为含下限时间，不含上限时间。

判断

在填报G14[客户名称]时，法人机构名称应为经有关部门批准正式使用的全称或简称。

判断

商业银行应当于每一会计年度终了6个月内，按照国务院银行业监督管理机构的规定，公布其上一年度的经营业绩和审计报告。

判断

37.S4B.《农村合作金融机构金融服务能力情况统计表》中短期贷款项目反映原始期限在一年以下（不含一年）的涉农贷款。

判断

《G01_VII贷款分行业情况表》中，“个人经营性贷款”项包含个人消费贷款。

判断

《S63_I大中小微型企业贷款情况表》中美元、欧元、日元和港币四种主要货币以外的其他货币对人民币的折算汇率，以报告期末最后一天美元对人民币的基准汇率与同一天上午10时国际外汇市场其他货币兑美元汇率套算确定。

判断

《S6301各控股类型企业融资情况表》中6.当年累计发放贷款年化利息收入和《S7101银行业普惠金融重点领域贷款情况表》中F当年累放贷款年化利息收益含义一致，填报范围也一致。

判断

《S63大中小微型企业贷款情况统计表》贷款担保方式情况统计中，若贷款存在多种担保方式，则遵循保证方式优先的原则。

判断

G01第Ⅳ部分：存贷款明细报表（二）列示的存贷款的期限，包括“逾期”、“活期”、“三个月以内”、“三个月至六个月”、“六个月至一年”、“一年至二年”、“二年至三年”、“三年至五年”和“五年以上”九类。时间划分区间均为不含上限时间，含下限时间。

判断

当地贷款是指贷放给县域（城区）各类经济主体并使用于当地的贷款余额，包括转贴现。

判断

《优质流动性资产充足率统计表》中保函和信用证项，反映填报机构对客户提供的保函余额和信用证余额总数。

判断

G14-1[1.1.2最大单家非同业单一客户贷款]中，贷款规模最大的客户与风险暴露最大的客户应是同一家。

判断

G01 资产负债项目统计表中的“贷款”反映填报机构对借款人提供的按约定的利率和期限还本付息的货币资金，包括短期贷款、中期贷款和长期贷款，填报机构填报在本表[7.贸易融资]和[8.贴现及买断式转贴现]中的款项也包含在内。

判断

S67《房地产融资风险监测统计表》中[1.1.1其中：保障性安居工程贷款]与S66具有勾稽关系。

判断

房地产贷款集中度管理，计算房地产贷款占比时，以S67及G01-VII报表孰严原则计算，房地产贷款余额采用S67[1.房地产贷款合计] 或G01分行业报表[2.11房地产业]计算。

判断

供应链金融产品中，对核心企业上游企业的贷款产品，不属于互联网贷款产品，固定资产贷款属于互联网贷款 。

判断

S64《大中小微型企业贷款分行业情况表》中“法人账户透支业务”是指银行在约定的账户、额度、期限内以透支的形式向法人客户提供短期融资和结算便利的授信业务，一般以日间透支形式用款，当日归还，日终不占用授信额度，只产生当日借款利息。

判断

S4b中，当地贷款余额反映填报机构贷放给县域（城区）各类经济主体并使用于当地的贷款余额，包括转贴现。

判断

G14_I《大额风险暴露统计表》中风险暴露总和仅包含一般风险暴露。

判断

S72中在明确行业投向时，应根据贷款或表外融资的实际用途进行填报，如果无法合理地确定贷款等融资的投向，则按客户的资产总额所属行业填报。

判断

S63逾期贷款指填报机构报告期末，没有按照贷款合同规定的期限偿还本金或利息的各项贷款的本金余额。逾期贷款可按贷款本金或利息逾期时间的长短分为：逾期30天到60天、“逾期90天以内”、“逾期91天到360天”、“逾期361天以上”。

判断

S63个人经营性贷款应小于G01第VII部分贷款分行业情况表的个人经营性贷款。

判断

可转换债券指债券持有者可以在特定时间、按特定条件转换为一定数量的另一种证券的债券，通常是转换为有优先股。

判断

填报S4b时，报告期内问责人员总人次为填报机构年初至报告期末问责人员数。

判断

商业银行对政策性银行的非次级债权受《商业银行大额风险暴露管理办法》规定的大额风险暴露监管要求约束。

判断

填报S72《制造业融资情况表》时，已处置的不良贷款金额（年初至报告期末数）是指通过核销、转让、以物抵债等方式处置的不良贷款金额，包括转为正常后收回的贷款以及在不良贷款处置中收回的现金。

判断

S67《房地产贷款风险监测表》中住房开发贷款包括在土地开发阶段发放的、计划在住房建设阶段继续使用的贷款，不需要去除保障性安居工程贷款。

判断

《S63_Ⅲ各控股类型企业融资情况表》中，企业类贷款不包括个人经营性贷款。

判断

存放中央银行款项，在填报33_Ⅰ《银行账簿利率风险计量报表》反映在[1.1.1金融机构间同业资产]项

判断

G13《押品情况统计表》中贷款是指填报机构对借款人融出货币资金所形成的资产，主要包括短期贷款、中长期贷款、贸易融资、融资租赁、信用卡透支、各项垫款等，含贴现及买断式转贴现。

判断

保证贷款合计指填报机构向借款人提供的以保证为担保方式的贷款业务。

判断

S63-1报表中，各类客户数指在报告期末与填报机构存在存款、结算、理财、咨询和授信等业务往来的客户总户数，拥有多项业务的客户应分别统计。

判断

按照《关于鼓励县域法人金融机构将新增存款一定比例用于当地贷款的考核办法（试行）》的填报要求，转贴现属于当地贷款。

判断

特定风险暴露是因债券、股票及其衍生工具交易形成的交易账簿风险暴露。

判断

《非同业集团客户及经济依存客户大额风险暴露情况表》是反映银行同业集团客户及经济依存客户中大额风险暴露客户明细情况。

判断

G14表第I部分大额风险暴露总体情况表，其中最大单家同业单一客户风险暴露项，只需填报风险暴露小于一级资本净额25%的风险暴露。

判断

G14表第I部分大额风险暴露总体情况表，存放央行款项也需填报在最大单家同业单一客户风险暴露项。

判断

S63_III各控股类型企业融资情况表中，[2.境内有贷款余额的户数（报告期末数）]：反映报告期末在填报机构有贷款余额的客户数。本项目与S63_I[5.3.1其中：贷款户数]的含义一致，范围上也相同。

判断

G13《押品情况统计表》中，抵质押融资合计项加保证贷款合计项加信用贷款合计项应与G01《资产负债项目统计表》中贷款保持一致。

判断

G14第Ⅰ部分《大额风险暴露总体情况表》，[B一般风险暴露]：填报因各项贷款、投资债券、存放同业、拆放同业、买入返售资产等表内授信形成的一般风险暴露，按照账面价值扣除减值准备计算。其中，贴现业务产生的风险暴露应计入对承兑方的风险暴露。黄金租赁业务不纳入本项目填报。

判断

贴现业务产生的风险暴露应计入对承兑行的风险暴露。

判断

G18《融资工作发行情况表》[1.4次级债券]：是指填报机构发行的偿付顺序优于股本权益、也高于一般债务的债务融资工具。

判断

G14-Ⅱ按照贷款余额降序排列。

判断

S4b《农村合作金融机构服务能力情况统计表》中当地贷款余额及新增当地贷款余额中包含转贴现贷款。

判断

S4b《农村合作金融机构服务能力情况统计表》中当地小微企业贷款与异地小微企业贷款之和，应等于S63《大中小微型企业贷款情况表》中的小型企业贷款和微型企业贷款之和。

判断

银行账簿利率风险不要求并表管理

判断

G33_Ⅰ《银行账簿利率风险计量报表（标准化计量框架简化版）》中[附注1：资产合计（银行账簿）]是指填报机构银行账簿的全部资产余额。包括利率敏感性资产和非利率敏感性资产。

判断

S4b《农村合作金融机构金融服务能力情况统计表》中大额贷款余额反映填报机构单户贷款超过（含）一级资本净额2.5%或5000万元人民币（孰高）的贷款余额。

判断

G12贷款质量迁徙情况表不仅反映各项贷款从年初到报告期期末两个时点的质量迁徙情况，也反映两个报告期之间的变化过程。

判断

商业银行在并表层面可以选择不实施银行账簿利率风险管理。

判断

G16《股权质押融资情况汇总表》表中的上市股票是指在上交所或深交所挂牌上市的公司的股票，统计范围包括流通股与非流通股，不包括临时停牌的股票。

判断

G16《股权质押融资情况汇总表》表中的 非上市股权是指未在交易所挂牌上市的公司的股权，统计范围包括新三板股票，包括公募或私募基金。

判断

《G06非保本理财业务月度统计表》数据单位为亿元、只。

判断

G14_I《大额风险暴露统计表》只统计大额风险暴露客户，不统计因大额客户数低于20户增加的客户，但统计因不考虑风险缓释原因增加的客户。

判断

G14_I《大额风险暴露统计表》中统计全部大额风险暴露时，对于单一法人客户同时属于集团客户和经济依存客户的，该单一客户本部分应分别计算大额风险暴露。

判断

填报G14_I《大额风险暴露总体情况表》时，不仅要统计大额风险暴露客户，还要统计因大额客户数低于20户增加的客户，因此本部分统计的数据将大于或等于第Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ部分的第一行合计数值。

判断

填报G14_Ⅱ《大额风险暴露客户情况表》时，仅需要填报考虑风险缓释作用的客户，不需要填报不考虑合格风险缓释作用的客户

判断

S71《银行业普惠金融重点领域贷款情况表》中单户授信总额是对单户客户表内外统一授信的总额度，自然人客户在同一家填报机构同时获得经营性贷款和消费贷款的，应计算加总综合额度。

判断

S71《银行业普惠金融重点领域贷款情况表》中当年累放贷款年化收益率是指当年该类贷款累计发放额按照对应的贷款合同年化利率计算产生的收益金额。需要考虑资金成本、实际用款时长、贷款罚息收入、其他附加费用、产生不良后的本息损失等因素。

判断

《S71普惠金融重点领域贷款统计表》按季报送境内口径数据，报送时间为季后18日。

判断

普惠型小微企业法人贷款：银行业金融机构向小型微型企业法人发放的、单户授信总额500万元（含）以下的贷款。

判断

普惠型个体工商户和小微企业主贷款：银行业金融机构向小微企业主和个体工商户发放的、用于从事生产经营活动、单户授信总额500万元（含）以下的贷款。

判断

在填报G33_Ⅱ银行账簿利率风险计量报表（标准化计量框架完整版），填报机构为，大型商业银行（含邮储银行）、股份制商业银行、农村商业银行。

判断

在填报G26《优质流动性资产充足率统计表》时，填报机构为：资产规模在2000亿元以上的城市商业银行、民营银行、农村商业银行和外资法人银行。其他机构根据相应监管部门具体要求确定，包括农村合作银行、农村信用社和村镇银行。

判断

G14大额风险暴露报表填报时，不考虑商业银行投资金融机构股权。

判断

股权投资不属于一般风险暴露。

判断

G26报表中中小企业客户是指在填报机构的存款总额（并表口径）不超过600万元并被视同零售存款管理的客户。

判断

商业银行应按照账面价值扣除减值准备计算一般风险暴露中的账面价值就是贷款余额。

判断

对央行的债券填在G14-V同业风险暴露中。

判断

填报《G31投资业务情况表》表2时，最终投向类型存款一列不包括大额存单。

判断

G14表中，贷款规模最大的客户与风险暴露最大的客户是同一家，不需要分开识别。

判断

单户授信总额指对单户客户表内授信的总额度。

判断

《G01资产负债项目统计表附注--第Ⅲ部分》表中，“单位定期存款”项取自业务状况表“2170单位定期存款”项时，不应扣除其子项“217015单位通知存款”。

判断

G26《优质流动性资产充足率》表中[1.1.2超额准备金]反映填报机构存放于央行的超额准备金，不包括压力情况下存款流失导致相应法定存款准备金的下降部分。

判断

银行业金融机构向农户发放的用于从事生产经营活动、单户授信总额1000（含）以下的贷款是普惠型农户经营性贷款。

判断

G26《优质流动性资产充足率统计表》中的“2.1.1储蓄存款”与G01中“27. 储蓄存款”是一致的。

判断

商业银行对客户的风险暴露包括因各项贷款、投资债券、存放同业、拆放同业、买入返售资产等表内外授信形成的一般风险暴露。

判断

S71_Ⅱ《普惠型农户及贫困户经营性贷款》中的“扶贫小额信贷”是指的向建档立卡贫困户发放的、用于从事生产经营活动的、贷款总额10万元以下的信用贷款。

判断

G14大额风险暴露中，如某集团中只有一家企业仍将该客户作为集团客户填报。

判断

S71中计算当年累计累放年化收益时，需要考虑资金成本、实际贷款时间、贷款罚息等。

判断

反映填报机构存放于央行的超额准备金，不包括压力情况下存款流失导致相应法定存款准备金的下降部分。

判断

已处置的不良贷款金额反映从年初至报告期末，填报机构通过核销、转让、以物抵债等方式处置的不良贷款金额，含转为正常后收回的贷款以及在不良贷款处置中收回的现金。

判断

G14-I中的1.1.1、、1.2.1、1.3.1、1.4.1四个指标主要服务于大额风险暴露指标计算，不需剔除监管豁免的风险暴露。

判断

如某集团中只有一家企业是银行的客户，应将该客户视为集团客户填报。

判断

填报G14-2、G14-3、G14-4、G14-5和G14-6报表时需剔除监管豁免的风险暴露。

判断

G31《投资业务情况表》第II部分各类非底层资产投资余额：是指填报机构所持有该项投资产品的账面余额，并扣除减值准备。

判断

G31《投资业务情况表》所指私募证券投资基金是主要投资于公开交易的股份有限公司股票、非公开交易的企业股权、债券、期货、期权、基金份额以及中国证监会规定的其他证券及其衍生品种的私募基金。

判断

商业银行识别集团客户时，对于不受大额风险暴露监管要求约束的主体，如果两个客户同受其控制，但客户之间不存在控制关系，可以认定为集团客户。

判断

S71表中“3.普惠型个体工商户和小微企业主贷款”余额等于“3.1其中：普惠型个体工商户贷款”+“3.2其中：普惠型小微企业主贷款”+“3.3其中：个人创业担保贷款”三项之和

判断

新设立企业（包括处于建设期尚未投产的项目公司）依据相关主管部门批准的可行性研究报告或相关资料中预计的年度资产总额、营业收入或从业人员数划定企业行业类别，进而划定企业规模。如依据可行性研究报告或现有资料无法划型的，暂划入小型企业。

判断

S6303表中，已处置的不良贷款金额反映从年初至报告期末，填报机构通过核销、转让、以物抵债等方式处置的不良贷款金额，包含转为正常后收回的贷款以及在不良贷款处置中收回的现金。

判断

根据《商业银行大额风险暴露管理办法》，大额风险暴露监管要求商业银行对一组非同业关联客户的风险暴露不得超过一级资本净额的25%。非同业关联客户包括非同业集团客户、经济依存客户。

判断

普惠型农村集体经济组织贷款是指银行业金融机构向农村集体经济组织发放的、用于该组织生产经营活动、单户授信总额1000万元（含）以下的贷款。

判断

普惠型消费贷款：银行业金融机构向自然人发放的、单户授信总额100万元（含）以下的消费贷款。住房按揭贷款、汽车消费贷款、信用卡透支不在此列。

判断

S63_III《企业贷款情况表（按企业控股性质划分）》中“已处置的不良贷款金额（年初至报告期末数）”反映从年初至报告期末，填报机构通过核销、转让、以物抵债等方式处置的不良贷款金额，包含转为正常后收回的贷款以及在不良贷款处置中收回的现金。

判断

按月分期还款的个人住房贷款和个人购买商业房产贷款，发生逾期的填报方法为按照整笔贷款本金的余额填报。

判断

《大中小微型企业贷款情况表》已停产的清算中企业，参考停产后最新财务数据中的资产总额、营业收入或从业人员数等指标进行划型。

判断

《各控股类型企业融资情况表》(S6304)委托贷款（非现金管理项下）是指填报机构接受客户委托而发放的贷款，含现金管理项下委托贷款。

判断

超额准备金项目反映填报机构存放于央行的超额准备金，不包括压力情况下存款流失导致相应法定存款准备金的下降部分。